Reserves en voorzieningen

De stand van de reserves en voorzieningen per 1 januari 2024 is als volgt (het resultaatbestemming 2023 ad. € 4,1 miljoen is nog niet in deze cijfers verwerkt):

Reserves en voorzieningen

Enkele reserves en voorzieningen worden nader toegelicht:

Algemen e reserve

Saldo per 1-1-2024: € 6.602.000

Met het oog op de continuïteit van de bedrijfsvoering is het wenselijk een robuuste algemene reserve aan te houden. De reserve dient als buffer voor het opvangen van risico’s en verplichtingen waar geen voorzieningen voor zijn gevormd en ter dekking van onverwachte tekorten op de jaarrekening.

Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2023 € 6.602.000, zoals verwerkt in de jaarrekening 2023. Een eventuele toevoeging vanuit het resultaatbestemming 2023 ad. € 4,1 miljoen is nog niet in het saldo per 31 december 2023 verwerkt. Er zijn reeds verplichtingen aangegaan voor een bedrag van € 75.000 vanwege investeringskredieten die nog ten laste komen van de algemene reserve.

Algemene reserve grondbedrijf

Saldo per 1-1-2024: € 2.838.000

Deze reserve dient ter dekking van alle risico’s die de gemeente loopt ten aanzien van grondexploitaties. Ook afwaardering van gronden komt ten laste van deze reserve. De reserve wordt gevoed uit de resultaten van de lopende grondexploitaties.

De raad heeft in april 2016 besloten de voordelige en nadelige exploitatieresultaten van de deelprojecten herontwikkeling Woudenberg-Oost te labelen in de algemene reserve grondbedrijf. Verderop in deze notitie wordt een meerjarig verloop van deze reserve in beeld gebracht. Het meerjarig verloop van deze reserve is uitgesplitst in een algemeen deel en een deel Woudenberg Oost.

Reserve overlopende kredieten

Saldo per 1-1-2024: € 851.000

Bij de vaststelling van de najaarsrapportage 2020 (raad december 2020) is besloten de reserve overlopende kredieten in te stellen. Het komt regelmatig voor dat incidentele budgetten/kredieten een doorlooptijd hebben van meer dan een jaar of door uitstel opnieuw aangevraagd worden via de gebruikelijke tussentijdse financiële rapportages. Op dit moment hebben we nog verplichtingen in de algemene reserve betreffende restant investeringskredieten die een vertekend beeld geven van wat er nog in de algemene reserve beschikbaar is aan algemene middelen ter dekking van een begrotingstekort of ingeschatte risico’s.

Daarom is besloten deze posten op te nemen in de nieuwe reserve overlopende kredieten. Investeringskredieten, die nog niet zijn afgerond en doorlopen naar een volgend jaar, worden voortaan verwerkt in de reserve overlopende kredieten. En voorbeeld hiervan is het krediet doorontwikkeling buitendienst

Reserve omgevingswet

Saldo per 1-1-2024: € 285.000

Het kennisteam voor de invoering van de Omgevingswet is in 2015 van start gegaan. Het was de bedoeling In 2018 concreet te starten met de noodzakelijke doorontwikkeling van werkprocessen, actualisatie van beleidsdocumenten en de organisatorische inbedding. Ter dekking van de financiële implicaties van invoering is deze reserve gevormd. De reguliere werkprocessen zijn thans in de begroting opgenomen, dekking van incidentele kosten worden gedekt uit de reserve Omgevingswet. Na de invoering van de omgevingswet 1 januari 2024 wordt deze reserve afgebouwd.

Reserve dorpsvoorzieningen

Saldo per 1-1-2024: € 657.000

Ter bestemming van het rekeningresultaat 2022 is in 2023 € 350.000 toegevoegd aan de reserve dorpsvoorzieningen. Vervolgens is bij de begroting 2024-2027 een memo gevoegd met elf concrete bestedingen vanuit de reserve dorpsvoorzieningen. Hierna volgt een overzicht met de stand van zaken en een aanvullend nieuw voorstel.

Ten aanzien van een aantal kleinere bestedingen (te weten de voorstellen met *, namelijk 2, 6, 7, 10 en 11) heeft de raad bij de vaststelling van de begroting direct de betreffende middelen voor deze doelen beschikbaar gesteld vanuit de reserve dorpsvoorzieningen. Voor de overige bestedingen en de nieuw toegevoegde bestedingen is enkel sprake van een reservering vanuit de reserve en zullen voor de daadwerkelijke uitname aparte raadsvoorstellen aan uw raad worden voorgelegd.

+ = voordelig

- = nadelig

1. Compensatie stijgende energiekosten inwoners / garantstelling cultuur-en sportverenigingen

Met twee sportverenigingen is de gemeente momenteel in gesprek over compensatie van stijgende energiekosten en volgt een voorstel richting het college. De hoogte van de compensaties zijn nog niet betaald maar zullen slechts een gedeelte van het gereserveerde bedrag van € 100.000 betreffen.

2. Openbare ruimte Dorpshart - incidentele maatregelen

De uitvoering van de incidentele maatregelen in het dorpshart, waaronder het plaatsen van zogenoemde fietsnietjes, is nog in voorbereiding. Dit project bevindt zich nu in de offertefase.

3. Dorpsrand

De ontwikkelingen in de zuidelijke dorpsrand zijn nog in voorbereiding, de huidige planning voorziet in een raadsvoorstel in september.

4. Businesscase Cultuurhuis - krediet voor vervolgonderzoek

In november 2023 heeft de raad het college de opdracht gegeven om ten aanzien van twee scenario’s uit het rapport “Scenariostudie Cultuurhuis Woudenberg” een financieel dekkingsplan op te laten stellen. Hiervoor heeft de raad eenmalig een bedrag van € 40.000 beschikbaar gesteld welke gefinancierd wordt vanuit de reserve dorpsvoorzieningen. De dekkingsplannen worden op dit moment opgesteld en de uitname uit de reserve dorpsvoorzieningen vindt in 2024 plaats.

5. Onderzoek toekomst sporten Woudenberg

De kredietaanvraag voor het bredere onderzoek naar sporten in Woudenberg ligt gelijktijdig met deze kadernota aan uw raad voor. Voor dit onderzoek wordt een budget van € 100.000 aangevraagd met een dekking vanuit de reserve dorpsvoorzieningen.

6. Opknappen oorlogsmonument bij de begraafplaats

Het oorlogsmonument is inmiddels opgeknapt. De dekking van de kosten is uiteindelijk uit de reguliere middelen gefinancierd waardoor er geen uitname uit de reserve dorpsvoorzieningen voor is gedaan.

7. Toegangshek voormalige buitenplaats Groenewoude

Een erkend restaurateur heeft een opname gedaan en advies uitgebracht over de herstelwerkzaamheden. De komende maanden in gesprek over opdrachtverstrekking en vergunningverlening met het doel om in de tweede helft van dit jaar de werkzaamheden uit te voeren.

8. Verkeersveiligheidsonderzoek

De eerste stappen in het kader van het verkeersveiligheidsonderzoek zijn gezet en de offertes voor de uitvoering van het onderzoek ontvangen. Voor dit onderzoek en de uitvoering van de maatregelen volgend uit het onderzoek is een budget van € 50.000 vanuit de reserve dorpsvoorzieningen gereserveerd.

9. Subsidieaanvraag ’t Schilt

Tennisvereniging ’t Schilt heeft in 2023 twee principeverzoeken en subsidieaanvragen ingediend voor het plaatsen van een vierde en vijfde padelbaan en het plaatsen van geluidschermen (aanvraag € 100.000) of een hal (aanvraag € 150.000). Sindsdien hebben meerdere gesprekken met Tennisvereniging ’t Schilt plaatsgevonden en is een geluidsonderzoek uitgevoerd. De beoordeling van het principeverzoek is inmiddels afgerond en de tennisvereniging is bezig om de officiële omgevingsvergunning in te dienen. Het streven is om het raadsvoorstel inzake het adviesrecht bij de aanvraag van de omgevingsvergunning gelijktijdig aan uw raad voor te leggen met het raadsvoorstel inzake de subsidieaanvraag.

Vorig jaar stelde het college voor om voor deze subsidieaanvraag een bedrag van € 100.000 te reserveren vanuit de reserve dorpsvoorzieningen. Het geluidsonderzoek heeft evenwel uitgewezen dat het plaatsen van een hal in minder geluidsoverlast voor omwonenden resulteert dan het plaatsen van geluidswallen. Naar aanleiding hiervan stelt het college voor om een bedrag ad. € 150.000 te reserveren vanuit de reserve dorpsvoorzieningen zodat de tennisvereniging een hal kan plaatsen.

10. Expeditie Woudenberg

De eerste gesprekken met de externe partij die dit initiatief zou kunnen realiseren hebben plaatsgevonden.

11. Monument stil geboren kind

Dit plan wordt momenteel uitgevoerd. De onthulling van de gedenkboom is gepland voor half juli 2024.

12. Actualiseren monumentenlijst

In deze kadernota wordt een uitname ad. € 50.000 uit de reserve dorpsvoorzieningen voorgesteld voor het actualiseren van de gemeentelijke monumentenlijst. In 2005 is de laatste inventarisatie geweest met betrekking tot gemeentelijke monumenten, waarna vervolgens diverse panden op de gemeentelijke monumentenlijst zijn geplaatst. Het is een gewenste ontwikkeling om na 20 jaar een nieuwe inventarisatie te houden

13. Evaluatie verkeerscirculatie centrum

Bij de besluitvorming over de verkeerscirculatie van het centrum in 2016 heeft de gemeenteraad een bedrag van € 50.000 gereserveerd voor de uitvoering van een evaluatie. Dit bedrag zou ten laste komen van de reserve dorpsvoorzieningen. De uitvoering van deze evaluatie is op dit moment in voorbereiding.

Dit eerdere besluit was bij het opstellen van het investeringsvoorstel vanuit de reserve dorpsvoorzieningen bij de Begroting 2024 buiten beeld geraakt.

Voorziening afbouwregeling vergoeding oud papier

Saldo per 1-1-2024: € 41.000

Vanaf het 4e 2023 kwartaal wordt het oud papier niet meer opgehaald door verenigingen. De vergoeding die zij voor deze werkzaamheden ontvingen zijn gestopt. Als compensatie voor het opvangen van de minder inkomsten is een afbouwregeling overeengekomen. Tot en met 2026 zal er jaarlijks een vergoeding uitgekeerd worden. In 2023 is een voorziening voor het gehele bedrag gevormd.

Voorziening verlofdagen

Saldo per 1-1-2024: € 376.000

Via de jaarrekening 2022 is de voorziening verlofdagen gevormd. Vanaf 2022 dient de gemeente, conform de financiële regelgeving (BBV), de voorziening verlofsparen te hebben gevormd. Bij verlofsparen is er sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw hebben en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kennen. Hiervoor dient een voorziening te worden gevormd. De hoogte van de voorziening zal jaarlijks op nieuw berekend en afgestemd worden met de accountant.