6. Algemene dekkingsmiddelen

Algemene uitkering

De berekening van de algemene uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire 2023 en decembercirculaire 2023 en een inschatting van de meicirculaire 2024. De hogere inschatting van de algemene uitkering is als volgt:

- = nadelig

+ = voordelig

In deze kadernota is een inschatting van de meicirculaire 2024 verwerkt in de verwachte begrotingsresultaten omdat anders het financiële beeld onevenredig zwaar belast wordt terwijl de praktijk van de afgelopen jaren leert dat compensatie reëel is.

De inschatting van de meicirculaire 2024 brengt daarmee ook risico’s met zich mee omdat het een inschatting betreft. Dit risico is verwerkt bij de programmarisico’s in hoofdstuk 5 (onderdeel Weerstandsvermogen) van deze kadernota.

Algemene uitkering (septembercirculaire 2023)

In de septembercirculaire 2023 zijn de jaren 2027 en 2028 berekend volgens de nieuwe systematiek volume accres historische Bbp. Vooral de jaren 2027 en 2028 vallen voor Woudenberg positief uit. De jaren 2025 en 2026 veel minder. De hogere opbrengsten liggen tussen de € 9.000 en € 350.000. Voor alle jaren is in onze berekening een correctie in de WOZ waarden verwerkt.

Algemene uitkering inschatting meicirculaire 2024

De verwachting is dat het gemeentefonds in de meicirculaire 2024 meer duidelijkheid zal geven aan gemeenten over compensatie 2023 en volgende jaren vanwege de hoge loon- en prijsstijgingen.

Onze externe ondersteuner bij de berekening van de algemene uitkering heeft aangegeven op welke manier gemeenten een inschatting kunnen maken van de mogelijke opbrengsten uit de algemene uitkering die zij kunnen verwachten bij de meicirculaire 2024. Op basis van hun advies is een inschatting gemaakt. De ingeschatte opbrengsten liggen tussen de - € 106.000 en de € 869.000.

Belastingen

We stellen voor de belastingen 2025 te laten stijgen met 2,8 % wegens inflatiecorrectie. Het percentage van 2,8 is een inschatting op basis van de raming Centraal Planbureau februari 2024 (inflatie, nationale consumentenprijsindex cpi 2025). De hogere opbrengsten ad. € 101.000 is als volgt opgebouwd:

Aanwending reserve dorpsvoorzieningen

We stellen voor de kosten voor het actualiseren van de gemeentelijke monumentenlijst ad. € 50.000 in 2025 te dekken uit de reserve dorpsvoorzieningen.

Aanwending algemene reserve

We stellen voor de kosten voor de tijdelijke uitbreiding personeel Cultuurhuis ad. € 50.000 in 2025 te dekken uit de algemene reserve.

In de voorjaarsnota 2024 heeft het Rijk een aantal maatregelen ten aanzien van de medeoverheden aangekondigd. Daarbij wordt aangekondigd dat de opschalingskorting, die vanaf 2026 weer verder zou oplopen, wordt geschrapt. Ook wordt een vooraankondiging gedaan dat de financiering van de WMO uit de Algemene Uitkering wordt gehaald en op andere wijze zal worden gefinancierd, maar hierover moeten nog afspraken worden gemaakt. Tegenover deze maatregelen en andere compensaties staat dat het Rijk eenmalig in 2025 een uitname uit het gemeentefonds doet, dit gaat om een bedrag van € 675 miljoen, wat voor Woudenberg een kostenpost van ongeveer € 400.000 zal betekenen.

Het college stelt voor eenmalig in 2025 het incidentele nadelige bedrag van € 400.000 te dekken via incidentele aanwending van de algemene reserve. Hierdoor heeft de eenmalige korting uit het gemeentefonds geen effect op het begrotingsresultaat 2025 van Woudenberg.

Overige (kleine) posten

De overige kleine verschillen bij de algemene middelen en de reserves ten opzichte van de begroting 2024-2027 bedragen € 2.700 vanaf 2025. Dit betreft:

• Indexering toevoeging reserve sportpark De Grift

- = nadelig

+ = voordelig