Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2023

Salarissen en inhuur: Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Basisregistraties

De uitvoeringskosten voor WOZ/belastingen zijn 98K hoger dan begroot. Dit is met name het gevolg van directe kosten voor afhandeling van bezwaar en beroepszaken (38K) en de afhandeling door gemeente Veenendaal van deze zaken.(47k)

De kosten voor uitvoering van de BAG/BGT/GEO is 51K lager dan begroot. Dit komt doordat wij voor de BAG weer zelf een medewerker in dienst hebben.

In 2022 is een voorziening gevormd van € 70.000 om de te hoge tariefstelling OZB 2022 in 2023 te compenseren. Deze voorziening valt vrij in 2023 omdat ook daadwerkelijk de hoge tariefstelling is gecompenseerd.

Bestuur

Aan de voorziening pensioenen (oud-)wethouders wordt t.o.v. de najaarsnota 22K meer toegevoegd aan de voorziening pensioenen wethouders. Deze toename is gebaseerd op berekeningen van een extern bureau. De voorziening wachtgeld stond eind 2023 op € 28.929. Deze voorziening is leeg geboekt omdat alle betreffende wethouders elders aan het werk zijn en geen aanspraak meer maken op wachtgeld.

Verkiezingen

Bij de najaarsnota is een inschatting gemaakt voor de extra kosten van de 2e kamer verkiezing. Mede door een extra stemlocatie is dit 10K hoger uitgevallen.

Vastgoed

Op vastgoed is een nadeel van 21K. Dit heeft vooral te maken met hogere beheerskosten. In de paragraaf vindt u meer over de verschillen ontstaan bij vastgoed.

Algemene baten en lasten

Vennootschapsbelasting

Het voorschot van 2022 52K is terugontvangen en verrekend met de werkelijke aangifte 2022 van 15K. Per saldo geeft dit een voordeel van 37K. De aangifte VPB 2023 is ingediend en opgenomen in de jaarrekening 2023. Dit bedrag is 121K nadelig. Per saldo is het resultaat op de VPB in 2023 84K nadelig. Dit wordt gedekt uit de algemene reserve grondbedrijf.

Verkoop gronden

Er is voor 21K aan opbrengsten gronden ontvangen waarvan 11K snippergroen. Deze 11K wordt zoals gebruikelijk toegevoegd aan de reserve IBOR.

Onvoorziene uitgaven en inkomsten

Begroot is de vrijval van 70K van de voorziening OZB maar dit is meegenomen bij basisregistraties en is hier een nadeel.

Het verlagen van voorzieningen dubieuze debiteuren zorgt voor 56K positief voordeel.

In de najaarsnota is onterecht 48K onttrokken aan de voorziening afvalstoffenheffing.  Dit geeft hier een nadeel van 48K.

Bovengenoemde plussen en minnen zorgen voor 125K extra kosten algemene baten en lasten t.o.v. de najaarsnota.

Bedrijfsvoering

Diverse onderbestedingen op verschillende producten zorgen voor 31K aan lagere kosten.

15K voor de organisatieontwikkeling wordt gereserveerd via de reserve overlopende kredieten.

HRM

Aan de CDKS is voor 8K minder aan uren doorberekend. Hiertegenover staat dat er voor 61K aan uren voor de transitie huisvesting Oekraïners meegenomen is in de vergoeding die aangevraagd is bij het rijk. De overige personeelskosten stijgen met 35K.

Aan extra uitkeringen voor langdurig zieken is 28K ontvangen.

Overheadkosten

Op diverse budgetten zoals archiefbeheer, kantoorbehoeften, KCC, Ontwikkeling Financieel Beleid en representatiekosten hoefden budgetten niet volledig benut te worden. Per saldo is er een voordeel op overhead van 59K.

32K hiervan is over op het beschikbaar gestelde krediet businesscase Cultuurhuis. Dit is toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten.

Op groot onderhoud gemeentehuis is 19K voordeel en dit is toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen.