Reserves

In de kadernota zijn de reserves en voorzieningen opgenomen. Bij het opstellen van de begroting 2025 is een aantal aanpassingen gedaan welke hierna worden toegelicht.

Toelichting:

+ = begrotingsoverschot

- = begrotingstekort

Toevoeging algemene reserve saldo kosten/baten kosten opvang Oekraïners

Het voordelig saldo dat wij verwachten op de kosten/baten voor opvang Oekraïners moeten wij opnemen als een toevoeging aan een reserve. Hiermee zijn de kosten/opbrengsten neutraal voor de begroting.

Aanwending algemene reserve voor tijdelijke personeelskosten Cultuurhuis

De kosten 2024 en 2025 voor tijdelijk personeel t.b.v. beheer van het cultuurhuis wordt gedekt uit de algemene reserve

Aanwending algemene reserve uitname gemeentefonds

Aanwending in verband met incidentele uitname gemeentefonds door Rijk (kleine aanpassing t.o.v. de kadernota 2025-2028, was oorspronkelijk € 400.000).

Algemene reserve grondbedrijf (verliezen/winsten/rente grondexploitaties)

In programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen zijn de extra winst- en verliessaldi vanuit de grondexploitaties begroot. Deze worden toegevoegd of onttrokken uit de algemene reserve grondbedrijf. Daarnaast loopt de rente van de grondexploitaties via de algemene reserve grondbedrijf.

Algemene reserve grondbedrijf

In 2024 zijn de panden aan de parklaan 6, 8 en 10 aangekocht. Hierbij is afgesproken om niet gedekte kosten te onttrekken aan de reserve grondbedrijf.

Op dit moment hebben we nog geen begroting van de kosten en opbrengsten. Wel weten we de afschrijvingskosten en die worden gedekt uit de reserve grondbedrijf.

Aanwending reserve dorpsvoorzieningen

Voor het actualiseren van de monumentenlijst is een krediet beschikbaar gesteld van € 50.000 uit de reserve dorpsvoorzieningen.

Aanwending reserve cofinanciering

Naast de aandacht voor woningen en de openbare ruimte geven wij in 2025 een vervolg aan de acties ten behoeve van de verduurzaming van bedrijven en bedrijfsterreinen. Ondernemers en eigenaren van vastgoed vragen om een eigen aanpak. Er is voor 3 jaar een regionaal expertisecentrum opgezet (2024-2026) van waaruit adviseurs en aanjagers beschikbaar worden gesteld. Deze helpen ondernemers aan kennis rond noodzakelijke maatregelen aan hun vastgoed en ondersteuning om het bedrijventerrein te verduurzamen. De jaarlijkse kosten ad. € 33.000 voor de periode 2024-2026 worden bekostigd uit de reserve cofinanciering.

Aanwending reserve speelvoorzieningen

Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen vervanging speelvoorzieningen.

Toevoeging reserve Sportpark De Grift

De toevoeging aan de reserve wordt jaarlijks geïndexeerd.

Aanwending reserve Sportpark De Grift

Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen vervanging/renovatie sportvelden.

Toevoeging reserve kapitaallasten machinepark buitendienst

Om het vervangen van groot materieel van onze gemeentelijke buitendienst beter inzichtelijk te maken is er een meerjarenplanning gemaakt van wanneer welk materieel vervangen moet worden. Het is de bedoeling om de jaarlijkse afschrijvingskosten mee te nemen is de jaarbudgetten op de diverse kostenposten waarvoor het materieel ingezet wordt. De meerjarenplanning bevat een geschatte vervangingswaarde van in het totaal € 815.000 voor het grote materieel met een gemiddelde afschrijvingstermijn van 10 tot 15 jaar. De huidige reserve is daarvoor ontoereikend. Daarom wordt de reserve structureel extra aangevuld, vanaf 2020 met € 5.000 en daarna jaarlijks met € 5.000 extra tot we in 2028 jaarlijks € 45.000 extra toevoegen aan de reserve.

Aanwending reserve kapitaallasten machinepark buitendienst

Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen groot materieel buitendienst.

Toevoeging reserve huisvesting onderwijs

De raad heeft recent (raad maart 2024) besloten het investeringskrediet uitbreiding De Wartburg te verhogen met € 410.963. Het investeringskrediet voor de uitbreiding wordt in 40 jaar afgeschreven. De jaarlijkse hogere kapitaallasten ad. € 10.275 zijn verwerkt in deze kadernota.

De raad heeft recent (raad maart 2024) besloten het investeringskrediet uitbreiding De Olijfboom te verhogen met € 189.324. Het investeringskrediet voor de uitbreiding wordt in 40 jaar afgeschreven. De jaarlijkse hogere kapitaallasten ad. € 4.735 zijn verwerkt in deze kadernota.

Het bestuur van de Jan Ligthartschool heeft bij de gemeente een verzoek ingediend voor uitbreiding vanwege stijging van het aantal leerlingen. De komende weken wordt een raadsvoorstel voorbereid welke op de agenda komt van de raad in september. De uitbreiding gaat om een investering van € 853.779 welke in 40 jaar wordt afgeschreven. De jaarlijkse kapitaallasten bedragen € 21.345. Vooruitlopend op de besluitvorming in september 2024 zijn de extra lasten al verwerkt in de kadernota.

Aanwending reserve huisvesting onderwijs

Betreft mutaties in de jaarlijkse aanwending van de reserve ter dekking van de kapitaallasten investeringen onderwijshuisvesting.

Aanwending reserve overlopende kredieten

Voor het jaar 2027 staan Waterschapsverkiezingen gepland. Via de algemene uitkering ontvangt de gemeente rijksmiddelen om deze verkiezingen te kunnen organiseren. De rijksmiddelen worden de komende periode toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten zodat in 2027 de kosten van de Waterschapsverkiezingen gedekt kunnen worden uit deze reserve. 2028 is een nieuw begrotingsjaar en is in eerste instantie gebaseerd op de ramingen van 2027. In 2028 zijn er echter niet nog een keer waterschapsverkiezingen dus het is niet nodig om deze uitname in 2028 door te zetten.