Financiële toelichting

Toelichting:

+ = begrotingsoverschot

- = begrotingstekort

1. Algemene uitkering (Hogere opbrengst € 1.101.245)

Algemene uitkering (aanpassing n.a.v. septembercirculaire 2023 en meicirculaire 2024) (hogere opbrengst van € 1.101.245)

Aanpassing algemene uitkering als gevolg van de septembercirculaire 2023 en meicirculaire 2024. De extra middelen vanuit de definitieve meicirculaire 2024 zijn vooral gebaseerd op de loon – en prijsstijgingen. De eerste begroting van het nieuwe kabinet kan consequenties hebben voor de hoogte van de algemene uitkering. Mogelijk zien we in de septembercirculaire 2024 hier al het een en ander van terugkomen.

Algemene uitkering (aanpassing naar aanleiding van de definitieve meicirculaire 2024 waar kosten bij de programma’s tegenover staan)

In de meicirculaire 2024 zijn op een aantal specifieke beleidsterreinen aanpassingen doorgevoerd in de algemene uitkering die financiële consequenties hebben voor diverse posten in de begroting bij de andere programma’s. Het gaat om de volgende posten:

• Extra middelen voorschoolse voorziening peuters € 1.401 (2025-2028);
• Extra middelen armoedebestrijding kinderen € 225 (2025-2028);
• Extra middelen participatie voor WSW € 136.793 (2025-2028) zie programma 1 Samenleving

2. Belastingen (hoger bijdrage van € 238.000)

OZB woningen eigenaar (hogere bijdrage van € 126.000)

De opbrengst OZB woningen eigenaar is verhoogd als gevolg van:

• Aanpassing budget in verband met automatisch in begroting verwerkte inflatiecorrectie voor 2025 van 2,8%;
• Op basis van de ervaringscijfers 2022-2023 is de opbrengst structureel verhoogd met € 60.000;

OZB niet-woningen eigenaar (hogere bijdrage van € 84.000)

Aanpassing budget in verband met automatisch in begroting verwerkte indexering voor 2025 van 2,8%.

Voorgesteld wordt om op niet woningen de OZB met 2,8% extra te verhogen.

Daarnaast is op basis van de ervaringscijfers 2023-2024 de opbrengst structureel verhoogd met € 55.000. Deze aanvullende verhoging leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven.

OZB niet-woningen gebruiker (hogere bijdrage van € 33.000)

Aanpassing budget in verband met automatisch in begroting verwerkte indexering voor 2025 van 2,8%. Voorgesteld wordt om op niet woningen de OZB met 2,8% extra te verhogen.

Daarnaast is op basis van de ervaringscijfers 2023-2024 de opbrengst structureel verhoogd met € 15.000. Deze aanvullende verhoging leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven.

OZB nieuwbouw (hogere bijdrage van € 30.000)

Hogere OZB 2028 ten opzichte van 2027 als gevolg van toename aantal woningen (€ 30.000).

Toeristenbelasting (lagere bijdrage van € 10.000)

• Hogere opbrengst als gevolg van indexering van het tarief met 2,8% geeft een voordeel van €10.000.
• Op basis van de ervaringscijfers 2023-2024 stellen we het budget juist naar beneden met -€ 20.000.
• Per saldo geeft dit een nadeel van € 10.000

Hondenbelasting (hogere bijdrage van € 5.000)

• Hogere opbrengst als gevolg van indexering van het tarief met 2,8% geeft een voordeel van € 2.000.
• Op basis van de ervaringscijfers 2023-2024 stellen we het budget juist naar beneden met € 3.000.

3. Treasury

Dividend (hogere bijdrage van € 16.875)

In 2024 is besloten om aandelen Stedin Holding NV te kopen. We ramen een jaarlijkse dividend op deze aandelen van € 5.000

Renteresultaat (hogere bijdrage van € 11.875)

Bij de algemene dekkingsmiddelen is de rentetoerekening aan de 5 programma's verantwoord. Op dit moment wordt er geen rente toegerekend aan de producten. Het resultaat hier betreft de rentekosten van een geldlening die wij verwachten aan te moeten trekken in 2025. Achteraf bij de jaarrekening wordt bezien of rentetoerekening aan de producten noodzakelijk is.