Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2024

Salarissen en inhuur: Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Basisregistraties

De uitvoeringskosten voor WOZ/belastingen zijn € 60.000 hoger dan begroot. Dit is met name het gevolg van directe kosten voor afhandeling van bezwaar en beroepszaken en transitiekosten GBLT.

De kosten van invordering zijn € 33.000 lager dan begroot terwijl de “opbrengsten” met € 8.000 hoger zijn dan begroot.

Bevolking

De leges opbrengsten vallen hoger uit dan geraamd. Er was al rekening gehouden met een stijging van de opbrengsten door de overgang in het verleden van 5 naar 10 jaar houdbaarheid van een reisdocument. De doorbetaling van de rijksleges is niet goed mee begroot en daardoor zit daar een nadeel.

Bestuur

De kosten voor het bestuur zijn € 21.000 hoger. Dit komt vooral door een extra toevoeging aan de voorziening pensioenen oud wethouders van € 35.000..

Griffie

De accountants kosten vallen € 20.000 hoger uit dan begroot. Dit i.v.m. meerwerk kosten voor o.a. de SiSa bijlage

Vastgoed

De kosten voor vastgoed zijn € 100.000 hoger dan bij de najaarsnota. € 92.000 hiervan komt door de aankoop van de Parklaan 6-10 en mat name het in 1 keer afschrijven van Parklaan 10. De kosten aankoop worden gedekt uit de algemene reserve.

Voor de brandweerkazerne is er een nieuwe boiler aangeschaft. Deze kosten worden gedekt uit de reserve gebouwen.

Algemene baten en lasten

Vennootschapsbelasting

Onze voorlopige berekening van vennootschapsbelasting komt op € 68.000. Dit is gedekt uit de reserve grondbedrijf. De daadwerkelijke aangifte moet nog plaats vinden. Mocht er een verschil zijn dan wordt dit verwerkt in de jaarrekening 2025.

Onvoorziene uitgaven en inkomsten

In oktober hebben we diverse bezwaren en suppleties ingediend bij de belastingdienst betreffende oude jaren. Omdat toen nog onzeker was of de belastingdienst hier een tijdige en positief besluit op zou nemen hebben wij de opbrengsten niet meegenomen in de najaarsrapportage. Inmiddels hebben wij voor € 123.000 de beschikkingen ontvangen. € 18.000 was al bekend bij de najaarsnota en is daar wel opgenomen als onvoorziene inkomsten.

Diverse kosten zoals bijstellen voorziening dubieuze debiteuren en taxatiekosten aankoop Parklaan 6-8 zorgen voor onvoorziene kosten van € 22.000

Bedrijfsvoering

De incidentele kosten voor Wet Open Overheid zijn niet benut en vallen vrij. Voordeel op Juridische kosten is daarmee € 27.000.

De bijdrage voor uitvoering beleid valt € 20.000 lager uit dan begroot. Dit kom doordat de kosten voor organisatieontwikkeling bij HR zijn geboekt.

HRM

Aan de CDKS is voor € 16.000 minder aan uren doorberekend. Hiertegenover staat dat er voor € 121.000 aan extra dekking uit SPUK gelden is ter dekking van personeelskosten.

De voorziening verlof is verhoogd met € 73.000 doordat er minder uren opgenomen zijn dan was toegestaan.

Voor overige personeelskosten is er € 52.000 meer uitgegeven en dit zijn vooral voorbereidingskosten op de HR21 functiewaardering.

Ter dekking voor toekomstige kosten van personeel waarvan afscheid is genomen is er een voorziening sociaal statuut gevormd voor € 48.000.

Overheadkosten

Op diverse budgetten zoals archiefbeheer, kantoorbehoeften, KCC, Ontwikkeling Financieel Beleid en representatiekosten zijn budgettenoverschrijdingen. Per saldo is er een nadeel op overhead van € 78.000. € 11.000 hiervan is over op het beschikbaar gestelde krediet businesscase Cultuurhuis. Dit is onttrokken uit de reserve overlopende kredieten.

Op kosten gemeentehuis is € 63.000 nadeel en dit is grotendeels onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen. Betreft kosten opstellen Meerjaren onderhoudsplannen gemeentelijke gebouwen (MJOP’s) en vervanging archiefkoeling gemeentehuis.

De kosten van € 30.000 extra voor financieel beleid zijn vooral de kosten voor de kerntakendiscussie en dit wordt gedekt € 25.000 uit de algemene reserve.

Een voordeel is het bericht dat wij ontvangen hebben dat we geld gaan ontvangen van het rijk ter compensatie van het opzeggen van het contract met Gazprom.

Dit geeft een voordeel van € 53.000.