Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2024.

Salarissen en inhuur: Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Kunst & Cultuur

Bibliotheek: In de begroting 2023 is een structurele bezuiniging op de bibliotheek subsidie opgenomen van € 18.000. Deze is door de raad teruggedraaid met als opdracht deze gelden alsnog uit te keren voor speciale projecten. In 2024 is de bezuiniging op het reguliere budget niet doorgezet in de subsidie aan de bibliotheek.

Wel is er een extra subsidies voor speciale project van € 18.000 samen met een teruggave subsidie 2023 van € 3.000 geeft dit een nadeel van € 15.000.

Onderwijs

Huisvesting onderwijs:

• De kosten voor verzekeringen en belastingen op huisvesting onderwijs zijn hoger dan begroot. In de begroting 2025 zijn de bedragen al aangepast aan deze cijfers.
• Voor de verbouwing van de Wartburg is in de najaarsnota een extra bijdrage van € 19.000 voor tijdelijke huisvesting in de Voorhof opgenomen. De dekking zou plaats vinden via de reserve onderwijs. Een deel van deze uitgave is bij de investering geboekt. Hierdoor blijft er € 11.000 over op dit budget. Uit efficiency overweging zullen deze investeringskosten pas in 2025 alsnog uit de reserve gedekt worden.
• Voor de scholing van de Oekraïense kinderen is er een speciale taalklas gevestigd in de Schans. De huur hiervan bedroeg in 2024 € 54.000. Dekking vindt plaats uit de Oekraïne gelden maar kosten dienen geboekt te worden bij onderwijs.
• Het budget leerlingenvervoer kent in 2024 een grillig verloop. Het schooljaar 2023-2024 liet een flinke stijging waardoor de budgetten in de voorjaarsnota met +€ 130.000 zijn bijgesteld. In de najaarsnota konden wij op basis van het nieuwe schooljaar (minder leerlingen met schoolvervoer) alweer met € 90.000 naar beneden bijstellen. De werkelijke kosten vallen nog eens € 20.000 lager uit.

Gezondheidszorg

Bijstelling GGDrU

De kosten voor de GGD verlopen volgens raming. Met de komst van de SPUK GALA en SPUK IZA kunnen we een aantal GGD posten echter wegschrijven op deze SPUK regelingen. Hierdoor blijft er € 40.000 over op het reguliere GGD budget.

Sociale kracht van de samenleving

Het kunnen toeschrijven van kosten SPUK GALA en SPUK IZA zorgt ook bij ondersteuning vrijwilligers voor een vrijval van het budget.

Zowel de kosten van Humanitas (€ 31.000 naar IZA) als van stichting Lariks (€ 36.000 naar GALA) zijn overgeheveld. Ook het budget voor mantelzorg van € 8.000 is opgenomen in de GALA gelden.

Participatie

Uitkeringen participatiewet

Participatie betreft kent diverse plussen en minnen die tezamen een te verwachten voordeel geven van € 72.000. Diverse uitkeringen zijn € 21.000 lager dan geraamd.

De uitkering vanuit het rijk ramen we 44K hoger. Dit komt omdat we gebruik willen gaan maken van de vangnetregeling. De aanvraag hiervoor dient door de raad te worden goedgekeurd. Hiervoor ontvangt u nog een raadsvoorstel.

Omschrijving bedragen

Aan minimabeleid/bijzondere bijstand is 24K teruggevorderd. In de najaarsnota was hier onterecht13K aan kosten opgenomen i.p.v. inkomsten. Het verschil is hierdoor in de jaarrekening € 38.000.

Toeslagenaffaire

Vergoeding voor gemaakte kosten i.v.m. de kindertoeslagenaffaire +€ 14.000

Sociale werkvoorziening

Op basis van de extra algemene uitkering participatiedeel is ook het doorzetten van het subsidiedeel naar RWA verhoogd. Nadeel € 19.000

Inburgering

Op dit moment zijn er 2 budgetten voor inburgering. Eén voor de oude wetgeving en één voor de nieuwe inburgeringswet die vanaf 2022 van kracht is.

De wet inburgering 2021 is een SPUK regeling en geeft een subsidie voor 3 jaar voor personen die willen inburgeren. De afrekening hiervan van 2023 is € 12.000 voordelig.

Het reguliere budget inburgering wordt gebruikt voor kosten die niet onder de nieuwe wet vallen zoals uitvoeringskosten van de organisatie. Op dit moment zit er een overlap in de kosten waardoor er € 42.000 vrijvalt.

Nabije en lichte ondersteuning

Innovatiebudget: Op het innovatiebudget van € 67.000 wordt € 57.000 over gehouden. Vanaf 2025 is dit budget teruggebracht tot €27.000.

Coöperatie De Kleine Schans

De jaarrekening van coöperatie de Kleine Schans valt € 121.000 voordeliger uit dan begroot bij CDKS en € 151.000 voordeliger dan wij begroot hebben. Omdat de Kleine Schans geen reserve aan mag houden wordt dit teruggestort aan de gemeente. In de begroting was al een stelpost van € 13.000 opgenomen waardoor het voordeel € 138.000 is.

Het voordeel bij CDKS is o.a. ontstaan door:

• Het inhuren van de medewerker leerlingen-vervoer door de gemeente i.p.v. De Kleine Schans, waar dit nog wel begroot was. (€ 40.000 kosten nu bij gemeente)
• Ziekteverzuimverzekering uitgekeerd gekregen zonder vervangende kosten van een medewerker. (€ 22.500)
• WAZO uitkering ontvangen, maar er zijn beperkt vervangende uren ingezet. (€ 36.700)
• In de loop van 2024 zijn 2 ervaren medewerkers uit dienst gegaan en vervangen door medewerkers in een lagere loonschaal
• Medewerkers hebben vakantie uren opgenomen uit het IKB, waardoor daar minder kosten waren.

In de najaarsnota is € 25.000 beschikbaar gesteld voor een onderzoek governance CDKS. Dit is niet in 2024 uitgevoerd. Het budget is overgeheveld naar de reserve overlopende kredieten om later uit te kunnen geven.

Asiel

Voor het onderzoek naar een locatie voor asielopvang is € 21.000 uitgegeven. Dit is gedekt uit een extra doeluitkering die wij in de algemene uitkering hebben ontvangen

Nabije en lichte ondersteuning Opvang ontheemden Oekraïners

In de najaarsnota zijn de kosten en baten van de Opvang van ontheemden Oekraïners zo goed mogelijk verwerkt. De werkelijke kosten vallen € 146.000 lager uit. De SPUK vergoeding valt € 73.000 lager uit. De lagere vergoeding heeft vooral te maken met de eigen bijdrage die vanaf november betaald wordt door diegene die een inkomen hebben. In totaal is hiervoor € 60.000 ontvangen.

Een herrekening van de gevraagde vergoeding 2023 geeft aan dat wij € 97.000 meer ontvangen hebben dan we in 2023 recht op hadden.

Dit komt met name omdat wij leefgeld gedeclareerd hebben van mensen die in de gemeentelijke opvang zitten terwijl dit in 2023 enkel mocht voor mensen in de particuliere opvang. In 2024 is dit veranderd en mag al het verstrekte leefgeld apart gedeclareerd worden los van de dagvergoeding per opvang plek.

In de SISA bijlage nemen wij deze € 97.000 op als terugbetaling aan het rijk.

Specialistisch aanbod

WMO extra kosten 2024 € 302.000 - Afrekening 2023 -/- € 9.000

De totale kosten op WMO vallen € 293.000 hoger uit dan begroot.

• Het grootste deel zit in de zogenaamde oude WMO kosten huishoudelijke hulp en hulpmiddelen WMO. (€ 137.000)
  1. Meer aanvragen HH en hogere tarieven zorgen voor een stijging van € 155.000 in 2024.
  2. De afrekening van 2023 geeft een voordeel van € 18.000 omdat we de wijziging in tarieven iets te hoog hadden meegenomen.
• WMO Hulpmiddelen aanpassingen woningen geeft een nadeel van € 119.000. In 2024 is een aanvraag voor een grote aanpassing van € 110.000 beschikt. De uitvoering zal in 2025 plaats vinden maar de kosten worden verantwoord in 2024 omdat de beschikking toen gedaan is.
• Op de “nieuwe’ taken WMO zit een overschrijding van € 37.000.

De stijging op HH lijkt geen incident. In de hele regio wordt een toename geconstateerd. Ook komende jaren zal hier rekening mee gehouden moeten worden.

Jeugdhulp 2024

De kosten op jeugdhulp vallen voor 2024 € 461.000 hoger uit.

De € 461.000 worden veroorzaakt door met name incidentele kosten van € 435.000 . Hierover is de raad vertrouwelijk geïnformeerd via de memo “Toelichting meerzorgkosten Jeugd”

Afrekening 2023

In 2024 is een afrekening van de kosten voor Save ontvangen. Voor ons geeft dit een voordeel van € 114.000.