Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2023

Salarissen en inhuur: Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Ruimtelijke ordening:

Er zijn extra inkomsten op leges bijzondere wetten van 22K. Verder is er minder gebruik gemaakt van diensten van derden -/- 10K en aan contributie en lidmaatschappen is 17K minder uitgegeven.

Het voordeel op de structurele kosten +15K en de invoeringskosten +111K voor omgevingswet geeft een voordeel van 126K. Bij de Dit voordeel is ontstaan doordat bij de najaarsnota 161K uit de reserve omgevingswet is gehaald ter dekking van de uitvoeringskosten inclusief inhuur. Tegelijkertijd zijn in de najaarsnota ook de budgetten voor inhuur op de omgevingswet verhoogd met 140K. Dit is dus dubbelop gegaan.

Projecten:

De kosten voor ontwikkelingen in het centrum worden veelal gedekt uit subsidies of de reserve grondbedrijf.

De overige ontwikkelingen lopen via de reserves grondbedrijf of via de reserve overlopende kredieten als er een krediet beschikbaar is gesteld.

De voor- en nadelen komen dan ook terug bij de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves.

Duurzame samenleving/milieu:

Lagere afname van producten van het RUD geeft een voordeel van 44K.

De kosten voor duurzaamheidsprojecten worden vaak gedekt uit rijksbijdragen (SPUK gelden) of provinciale subsidies. Verschillen lopen veelal via de reserve duurzaamheid.

Zo wordt het voordeel op het Soorten Management Plan (43K) ten gunste gebracht van de reserve duurzaamheid.

Aan “eigen” kosten is er 5K minder uitgegeven.

Wabo leges:

Voor constructieberekeningen van bouwprojecten is 13K extra aan diensten derden uitgegeven.

De opbrengsten van de leges zelf komen 31K hoger uit dan bij de najaarsnota is meegenomen.

Bouwgrondexploitaties:

De geraamde bedragen voor het jaar 2023 vinden hun oorsprong in de herzieningen die vastgesteld zijn 2022. Vervoegen en/of verlaten van werkzaamheden en verkopen zorgen voor de grootste verschillen in uitgaven en inkomsten. Aan de hand van de laatst opgestelde herzieningen in april 2024 van de grondexploitaties is gebleken dat de eerder geraamde resultaten van de grondexploitaties afwijken van de vastgestelde herzieningen uit 2022.

Het grootste deel van het ontstane voordeel van 1.313K is het gevolg van het opnemen van het deel van de kosten van de N224 in de grondexploitatie Hoevelaar fase 2.

Hierdoor kon de eerder gevormde voorziening van 1.235K vrijvallen.

Deze vrijval en de winstnemingen op de grondexploitaties zorgen voor een toevoeging van € 1.348.640 aan de reserve grondbedrijf waar € 118.884 begroot was.

In het voordeel zit ook 29K aan extra opbrengsten vanuit de grondexploitaties voor extra gemaakte uren van medewerkers t.b.v. de grondexploitaties.

Dit is een voordeel dat niet naar de reserves gaat.

In de paragraaf grondbeleid worden de cijfers en verschillen toegelicht.