Financiële toelichting

Toelichting:

+ = begrotingsoverschot

- = begrotingstekort

1. Basisregistraties (hogere kosten van € 23.000)

• Belastingsamenwerking GBLT

In de raad van juni 2023 is besloten toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling GBLT op gebied van belastingen ingaande 2025. De voorlopige bijdrage van Woudenberg aan GBLT voor 2025 is toen berekend op afgerond € 213.000. De bijdrage aan GBLT is bepaald aan de hand van een objectieve verdeelsleutel, namelijk het aantal WOZ-objecten en huishoudens van een gemeente ten opzichte van het totaal aantal WOZ-objecten en huishoudens van alle gemeenten (en Waterschappen) samen. Hoe meer objecten en huishoudens een deelnemer in de Gemeenschappelijke regeling inbrengt, hoe hoger de bijdrage van de deelnemer zal zijn. GBLT heeft voor haar aanbieding toen een inschatting gemaakt van het aantal Woudenbergse WOZ-objecten en het aantal Woudenbergse huishoudens. Voor het aantal WOZ-objecten heeft GBLT gebruik gemaakt van de eigen gegevens vanuit de Waterschappen. Voor het bepalen van het aantal huishoudens zijn de aanslagen van de afvalstoffenheffing 2022 als basis gebruikt. Omdat van jaar op jaar het aantal objecten en huishoudens kan veranderen, wordt de verdeelsleutel elk jaar geactualiseerd. Doordat er in 2023 en 2024 in Woudenberg (relatief veel) nieuwe woningen worden opgeleverd, leidt deze actualisatie tot een hogere bijdrage voor Woudenberg.

Recent heeft GBLT een definitief voorstel gedaan voor 2025. De bijdrage van Woudenberg aan GBLT voor 2025 bedraagt € 223.500. In deze kadernota wordt voorgesteld de bijdrage te verhogen met € 10.500.

• Hogere kosten BGT a.g.v. indexering prijzen/ lonen. (€ 6.500)
• Hogere kosten BAG a.g.v. indexering prijzen/ lonen. (€ 6.000)

2. Bestuur (hogere kosten van € 127.643)

• Toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (oud) wethouders (hogere kosten van € 40.000)

De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenopbouw van (oud) wethouders. De gemeente is verplicht daar een voorziening voor te treffen. Jaarlijks wordt een extern bureau gevraagd een berekening te maken van de verplichtingen die de gemeente heeft betreffende de pensioenopbouw van alle wethouders die in de afgelopen jaren in Woudenberg zijn benoemd.

Sinds een aantal jaren is de geraamde jaarlijks toevoeging aan de voorziening € 68.000. Op basis van de werkelijke toevoegingen in de afgelopen paar jaar en de recente nieuwe berekeningen van het extern bureau dient de jaarlijks toevoeging aan de voorziening verhoogd te worden met € 40.000. Deze stijging is onder andere nodig vanwege de gestegen levensverwachting.

Kosten griffie/raad Hogere koten € 74.143)

• Kosten rekenkamer stijgen door indexering en toename aantal inwoners. (hogere kosten van € 2.000)
• Het audiosysteem van de raad is aan vernieuwing toe. In 2025 wordt deze vervangen door een systeem wat naast audio ook video registreert. De investering wordt geraamd op € 150.000. Deze investering wordt in 7 jaar afgeschreven. De jaarlijkse hogere afschrijvingskosten bedragen € 21.429.
• De jaarlijkse kosten en ondersteuning bij een nieuwe audio/video systeem in de raadzaal worden geschat op € 10.000 hoger.
• Het huidige audiosysteem raadzaal dient bij aanschaf van een nieuw systeem vervroegd afgeschreven te worden. De boekwaarde van het huidige systeem bedraagt € 24.311 per 1 jan 2025 en wordt in 2025 in 1 keer afgeschreven. De oude afschrijving van € 6.792 vervalt voor de komende jaren.
• Hogere kosten accountant a.g.v. indexering prijzen/ lonen. (hogere kosten van € 7.000)
• De loonkosten griffie en vergoedingen voor raadsleden stijgen met € 26.000

3. Vastgoed beheer (hogere kosten van € 27.953)

Energiekosten (lagere kosten van € 7.500)

Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 zijn de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen vanaf 2023 in totaal verhoogd met ruim € 160.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en elektra licht gedaald.

• Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten gemeentewerf met € 1.000 verlaagd worden.
• Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten uitvaartcentrum met € 6.000 verlaagd worden.
• Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten cultuurhuis met € 7.000 verhoogd worden.
• Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten brandweerkazerne met € 13.000 verlaagd worden.
• Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten Europaweg 6 met € 2.000 verlaagd worden.
• Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten De Schans met € 7.500 verhoogd worden.

Huur en servicekosten De Schans (lagere kosten van € 5.500)

De stijging van de huur en servicekosten zal doorberekend worden aan De Schans (lagere kosten van € 5.500).

Brandverzekeringen (hogere kosten van € 9.600)

Aanpassing verdeling kosten brandverzekering 2025 gemeentelijke vastgoed.

De begrote verzekeringskosten van diverse gebouwen is aangepast aan de werkelijke toerekening. Dit geeft bij diverse panden een nadeel maar bij huisvesting een voordeel.

• Brandverzekering brandweerkazerne € 2.800 hogere kosten.
• Brandverzekering kerktoren € 2.500 hogere kosten.
• Brandverzekering Cultuurhuis € 900 (verlaging van de verzekering)
• Brandverzekering Kindcentrum van € 1.500 hogere kosten. Deze zal doorberekend worden aan het Kindcentrum (inkomsten € 1.500)
• Brandverzekering gemeentewerf € 2.100 hogere kosten.
• Brandverzekering uitvaartcentrum € 1.600 hogere kosten.

Overige vastgoed beheer kosten (hogere kosten van € 15.500)

• Schoonmaakkosten gemeentewerf aanpassing budget van € 5.500 (hogere kosten) op basis van ervaringscijfers 2022-2023.
• Onderhoudskosten gemeentewerf aanpassing budget van € 1.000 (hogere kosten) op basis van ervaringscijfers 2022-2023.
• Kosten schoonmaak en dagelijks beheer aanpassing budget a.g.v. loon- en prijsstijgingen van € 9.000 (hogere kosten)
• Hogere opbrengsten a.g.v. stijging huur/ servicekosten vanwege loon- en prijsstijgingen van € 5.500.
• Opbrengsten uitvaartcentrum op basis van ervaringscijfers 2022-2023 een meeropbrengst van € 3.000.

4. Bedrijfsvoering (hogere kosten van € 31.800)

• Indexering bijdrage Woudenberg aan Inkoop Bureau Midden Nederland van € 5.800 (hogere kosten).
• Indexering verzekeringskosten van € 3.000 (hogere kosten).
• Archiefkosten Eemland € 23.000 (hogere kosten)

Het statisch archief van de gemeente Woudenberg is opgeslagen bij het streekarchief “Archief Eemland” in Amersfoort. Hiervoor heeft Woudenberg jaren geleden een DVO afgesproken met de gemeente Amersfoort. Meerdere gemeenten in de regio zijn aangesloten bij het streekarchief “Archief Eemland”.

Gemeente Amersfoort is op dit moment bezig met het actualiseren van de Gemeenschappelijke Regeling Archief Eemland. Alle deelnemende gemeenten hebben van Amersfoort een voorstel ontvangen waarbij de gemeentelijke bijdrage voor het streekarchief flink gaat stijgen. Verschillende deelnemende gemeenten (waaronder Woudenberg) hebben aangegeven verrast te zijn door deze flinke stijging en willen graag een gezamenlijk overleg over het voorstel van Amersfoort. De komende periode komt er meer duidelijkheid over de hogere gemeentelijke bijdrage. De hogere bijdrage voor Woudenberg wordt op € 23.000 geraamd.

5. HRM / loonkosten (hogere kosten € 359.238)

Cao personeel (aanpassing 2024 € 68.000 hogere kosten)

December 2023 is de Cao gemeenten 2024 afgesloten. Deze Cao loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. Dit akkoord leidt er toe dat in 2024 de gemeentelijke uitgaven aan arbeidsvoorwaarden toenemen (4,75 % per 1 januari 2024 en nog eens 1,25 % per 1 oktober 2024). Voor 2024 is rekening gehouden met een loonstijging van 5,2 %. De gemiddelde loonstijging in 2024 bedraagt 5,125 % (12 maanden 4,75 % en nog 3 maanden 1,25 %). De loonstijging vanaf 2025 bedraagt 6 %. Dit is 0,8 % hoger dan de 5,2 % waar rekening mee is gehouden. Het verschil ad € 68.000 (hogere loonkosten) is verwerkt in de kadernota 2025-2028.

Cao personeel (raming 2025 € 346.650 hogere kosten)

De huidige Cao loopt tot en met 31 maart 2025. Voor 2025 wordt rekening gehouden met een loonstijging van 3,9 %. Dit percentage gemiddelde Cao-loon 2025 wordt ingeschat op basis van de raming Centraal Planbureau februari 2024. Het extra bedrag dat we aan salariskosten ramen bedraagt € 272.250. De Cao verhoging salarissen 2025 wordt ingeschat op 4,4%. Dit is ook in de meicirculaire 2024 verwerkt. In de kadernota 2025-2028 was 3,9 % meegenomen. De extra raming bedraagt € 74.400

Vervallen aanvullende incidentele middelen personeel (lagere kosten van € 120.000)

Bij de begrotingsvaststelling voor 2023 en verder was voor de jaren 2023, 2024 en 2025 incidenteel € 120.000 beschikbaar gesteld voor een kwaliteitsimpuls voor VTH. Vanwege tegenvallende jaarresultaten in de Kadernota is gekozen om dit bedrag voor 2025 uit de begroting te verwijderen. Vanuit het jaarresultaat 2023 heeft de raad besloten om € 150.000 beschikbaar te stellen om een project in te stellen op het gebied van handhaving . De focus ligt op het zo veel mogelijk beperken van de achterstand in het (succesvol) afronden van lopende handhavingsaanvragen en dossiers. Daarnaast worden nieuwe aanvragen vanzelfsprekend ook opgepakt, de handhavingsstrategie is in juli 2024 door de gemeenteraad vastgesteld. Met de financiële impuls van € 150.000 verwachten wij dat de handhavingslijst grotendeels kan worden opgepakt.

Buitendienst medewerkers vanuit inhuur budget groenbeheer (hogere kosten van € 50.000)

Vanaf mei 2024 komt één van de ingehuurde buitendienstmedewerkers in dienst van de gemeente. Vanaf 2025 wordt een deel van het inhuurbudget ad. € 50.000 overgeheveld naar de loonkosten van de organisatie (overheveling van programma 2).

Arbo kosten (hogere kosten van € 10.000)

Het budget voor Arbo-kosten dient bijgesteld te worden met € 10.000. Door toename van het aantal medewerkers en een nieuwe aanbesteding van de arbodienst stijgen de kosten met 50 %.

Verzekering rechtsbijstand, werkgeverschap, ongevallen (hogere kosten van € 5.588)

Op basis van ervaringscijfers 2023-2024 wordt budget verhoogd met € 5.588.

Ondersteuning diensten CDKS (lagere kosten van 1.000)

Op basis van de begroting 2025 van Coöperatie De Kleine Schans is het budget ondersteuning diensten door de gemeente aangepast.

6. Huisvestingskosten (lagere kosten van € 47.400)

• Energiekosten gemeentehuis (lagere kosten van € 20.000)

Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 zijn de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen vanaf 2023 in totaal verhoogd met ruim € 160.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en elektra licht gedaald. Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten gemeentehuis met € 20.000 verlaagd worden.

• Brandverzekering gemeentehuis (lagere kosten van € 22.000)

De begrote verzekeringskosten van diverse gebouwen is aangepast aan de werkelijke toerekening. Dit geeft hier een voordeel en bij diverse panden een nadeel.

• Huur en servicekosten politiesteunpunt (lagere kosten van € 5.400)

7. ICT (hogere kosten van € 66.714

• Indexatie Software en licentiekosten (hogere kosten van € 17.000)
• Groei aantal softwarelicenties (hogere kosten van € 22.500)

In de afgelopen jaren heeft de gemeente meer taken op zich genomen, wat heeft geleid tot een groei van het personeelsbestand. Een voorbeeld hiervan zijn de vele werkzaamheden rondom opvanglocaties. Een moderne werkplek bestaat uit een laptop en verschillende licenties. Deze licenties zijn niet alleen nodig voor de benodigde software, maar ook om de werkplek veilig te houden. Afhankelijk van het aantal gebruikte applicaties per medewerker, kunnen de jaarlijkse kosten voor licenties variëren van € 720 tot wel € 2.500. Licenties dienen aangeschaft te worden voor zowel vaste medewerkers als inhuur. Bij de start van het uitrollen van nieuwe werkplekken was er rekening gehouden met 90/95 medewerkers in vaste dienst. Momenteel zijn er 141 medewerkers werkzaam voor de gemeente (inclusief inhuur en ondersteuning opvang Oekraïne). Voor de berekening van de licentiekosten gaan we uit van een gemiddelde van € 1.500 per medewerker. Als extra lasten wordt meegenomen € 22.500. De licentiekosten voor de medewerkers opvang Oekraïne komen rechtstreeks ten laste van het budget opvang Oekraïne.

• Afschrijvingskosten investeringen ICT (hogere kosten van 27.214)

Op basis van een vernieuwd investeringsoverzicht ICT 2024-2031 vindt er verschuiving plaats in de jaarlijkse afschrijvingskosten.

8. Overige kosten

• Loonkosten naar programma's € 568.652
• Loonkosten (verdeling per programma) (-€ 216.052)

De totale loonkosten worden jaarlijks toegerekend aan de diverse programma’s en projecten. Ten opzichte van 2024 wordt in 2025 € 216.052 meer loonkosten toegerekend aan programma 5. De loonkosten worden toegelicht bij de paragraaf Bedrijfsvoering verderop in de begroting

Kapitaallasten (€ 25.464 positief.)

• Centrumplan € 43.136 (overgeheveld naar programma 2)
• Klein maar Fijn wonen -/- € 5.921. (wordt gedekt uit de erfpacht)
• Overige bedrijfsvoering