Financiële toelichting

Toelichting:

+ = begrotingsoverschot

- = begrotingstekort

1. Sport (indexering) (hogere kosten € 6.800)

De gemeentelijke bijdrage 2025 aan beide beheersstichtingen wordt, conform de afspraken met de beheersstichtingen, in totaal structureel verhoogd met € 6.800 (indexering 2025). De aanvullende bijdragen wordt deels (€ 2.700) gedekt uit de reserve sportpark de Grift. (zie programma Reserves)

2. Kunst en Cultuur

Bibliotheek Eemland (verwerkt in de kadernota) (hogere kosten van € 10.470 )

Gemeente Amersfoort heeft in 2023 aan de partnergemeenten, Baarn, Bunschoten, Leusden en Woudenberg aangegeven, dat er door de stijgende loonkosten en het deels of volledig ontbreken van een her-indexering bij een deel van de partgemeenten, er een structureel tekort is ontstaan. Jaarlijks moet Stichting Eemland meer dan een ton uit de algemene reserve halen om het verlies op te vangen.

Uit de onderhandelingen met de partnergemeenten is afgesproken dat er jaarlijks een indexatie zal plaatsvinden op basis van het gemiddelde indexatiepercentage van de betrokken gemeenten. Het gemiddeld gewogen percentage is op moment van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Naar verwachting zal het indexatiepercentage voor 2025 rond de 4% liggen. Dit is omgerekend een aanvullende bijdrage van € 10.470.

Loonkosten Cultuurhuisbeheerders (hogere kosten van € 50.000)

Tijdens de raadsvergadering van 23 november is er besloten om t/m 2025 een parttime programmacoördinator aan te stellen voor de ontwikkeling en het opstellen van de businesscase van het Cultuurhuis.

3. Gezondheidszorg

GGDrU (hogere kosten van € 70.500)

De gemeentelijke bijdrage voor de GGDrU wordt structureel verhoogd met € 89.080,-

De verhoging op de GGDrU wordt grotendeels verklaard door de loon- en prijsindexering en aantal investeringen. Binnen de structurele investering zijn onder andere de volgende categorieën opgenomen

• Het aantrekken van medische gekwalificeerd personeel om het tekort op te vangen
• Structurele middelen t.b.v. de paraatheid bij toekomstige epidemieën.
• Aanbesteding en implementatiekosten nieuw digitaal dossier

Van de € 89.080 kunnen we € 18.580 declareren binnen de SPUK Brede GALA en SPUK IZA regeling. Na aftrek van de SPUK bijdragen bedraagt het restant van de hogere kosten € 70.500.

4. Onderwijs

Onderwijshuisvesting (hogere kosten van € 32.862)

De begrotingspost verzekeringen € -22.000 en de post belastingen € -10.862 worden bijgesteld op basis van de werkelijke kosten.

De begrote verzekeringskosten van diverse gebouwen is aangepast aan de werkelijke toerekening. Dit geeft hier en bij diverse panden een nadeel maar bij huisvesting een voordeel.

Leerlingenvervoer (deels verwerkt in de kadernota) (hogere kosten € 96.000)

In de kadernota was een verhoging van € 184.000 aangevraagd op basis van de tarieven uit de nieuwe aanbesteding in combinatie met het aantal leerlingen voor het schooljaar 2024/2025. De definitieve inschrijvingen voor het schooljaar 2025/2026 zijn eind juni 2024 afgerond. Het toekomstig aantal leerlingen dat gebruik zal maken van leerlingenvervoer ligt lager dan verwacht. Naar verwachting bedraagt dit een positieve correctie van € 88.000.

Dit heeft geleid tot een lager verwachte bijdrage van het leerlingenvervoer van -€ 96.000 (=Kadernota € 184.000 -/- correctie aantal leerlingen € 88.000).

Onderwijsachterstandbeleid (verwerkt in de kadernota) (hogere kosten van € 10.200)

Betreft uitbreiding van 3 naar 5 Voorschoolse educatie (VVE) reguliere kindplaatsen (hogere kosten van € 10.200).

Voorschoolse voorziening peuters (hogere kosten van € 1.401)

Hogere bijdrage rijk, in de algemene uitkering, voor Voorschoolse voorziening peuters wordt hier opgenomen als kosten á € 1.401

5. Participatiewet

Participatie WSW (hogere kosten van € 136.793)

In de meicirculaire is een aanvullende bijdrage van € 136.793 (2025) opgenomen t.b.v. participatie. Deze bijdrage is opgesplitst in een loonsubsidie deel WSW (€ 113.699) dat één op één doorgesluisd wordt aan RWA.

Over het andere deel ter hoogte van € 23.094 worden regionale afspraken gemaakt met RWA en Amfors over de herstructurering van het sociaal werkbedrijf Amfors.

Voor 2026 t/m 2028 zijn de bedragen aangepast conform de algemene uitkering voor die jaren.

WWB + IOAW uitkeringen + BUIG (hogere kosten van € 148.924)

Tijdens de corona periode is er een tijdelijke afname geweest van het uitkeringsgerechtigden. In het 2020 waren er rond de 80 uitkeringsgerechtigden in 2025 zal dit oplopen tot 108. Daarnaast is de uitkering in 2024 verhoogt met 3,73%. De uitkeringen Wet Werk en Bijstand (WWB) en de Inkomensvoorziening voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) zullen naar verwachting stijgen met totaal € 575.000. Het IOAW deel stijgt niet daadwerkelijk met € 120.000 maar wordt nu apart opgenomen in de begroting en niet langer in één budget met WWB.

Een deel van de verhoogde kosten wordt gecompenseerd via de BUIG-regeling (€ 307.861) plus de BUIG vangnetregeling begroot op € 118.215. De BUIG-uitkering die de gemeente van het Rijk krijgt ter dekking van bijstandsuitkeringen worden jaarlijks berekend op basis van de kostenrealisatie van twee jaar terug.

Na compensatie houden we een begroot verschil over van € 148.924 aan hogere kosten.

Armoederegeling kinderen (lagere kosten van € 225)

Hogere bijdrage rijk, in de algemene uitkering, voor armoede bestrijding kinderen á € 225.

6. Sociale kracht van de samenleving

Opvang Oekraïne (verwerkt in de kadernota)

We gaan ervan uit dat het rijk vanaf 1 januari 2025 minimaal één jaar het normbedrag garandeert voor het aantal opvangplekken dat op dit moment wordt geleverd door Woudenberg. Voorzichtigheidshalve komt dit neer op een bedrag van € 4.500.000. Op basis van ervaringscijfers verwachten we € 2.636.000 aan kosten maken voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen voor 2025. In dit bedrag zijn ook de loonkosten opgenomen van het vakteam Oekraïne op het gemeentehuis. Conform de opdracht van onze toezichthouder de provincie Utrecht wordt het verschil ad. € 1.864.000 toegevoegd aan de algemene reserve.

Waar mogelijk zal een eigen bijdrage geïnd worden. We verwachten dat deze inkomsten in mindering gebracht gaan worden op de uitkering van het rijk.

7. Sociaal Domein: (hogere kosten € 753.844)

Ten behoeve van de zorgkosten jeugdwet en Wmo (inclusief Coöperatie De Kleine Schans) is in deze begroting een totaalbedrag van -€ 753844 aan hogere uitgaven opgenomen. In de kadernota is een hogere bijdrage opgenomen van € 129.282. De totale wijziging voor de begroting is -€ 624.562 t.o.v. de kadernota 2025-2028.

Hieronder zijn de verschillen van de begroting inclusief de kadernota op hoofdlijnen toegelicht:

a. Coöperatie De Kleine Schans (hogere kosten van € 216.500 verwerkt in de kadernota)

Zoals elk jaar heeft Coöperatie De Kleine Schans de subsidieaanvraag voor het komende jaar ingediend. Als gevolg van de salarisstijging conform de Cao wordt in deze begroting een hoger budget voor personeelskosten aangevraagd. De subsidie ligt € 216.500 hoger dan in 2024.

b. Huishoudelijke hulp (hogere kosten van € 349.849)

In de loop van 2023 hebben de grotere aanbieders van huishoudelijke hulp die in de regio actief zijn, aangegeven dat de huidige tarieven die de regiogemeenten betalen niet meer kostendekkend zijn. In dit kader heeft meerdere keren overleg plaatsgevonden en is uiteindelijk besloten om een extern onafhankelijk bureau (Berenschot) in te huren om de werkelijke kostprijs te berekenen.

Dit zogenoemde kostprijsonderzoek is onlangs afgerond en hebben geleid tot hernieuwde contracten op basis van de tarieven uit het kostprijsonderzoek. Op basis van het kostprijsonderzoek van Berenschot wordt voor 2025 een hoger budget van € 349.849 verwacht.

c. Jeugdzorg en Wmo (hogere kosten van € 147.587 deels verwerkt in de kadernota)

Na het opstellen van de kadernota hebben we van de gemeente Amersfoort een nieuwe prognose realisatie zorgkosten 2024 voor de ontwikkeling van de jeugdzorg en Wmo ontvangen. Op basis van deze prognose hebben we een nieuwe berekening gemaakt voor de zorgkosten 2025 en is de begroting deels bijgesteld.

d. Uitvoeringskosten Amersfoort (hogere kosten van € 39.908 verwerkt in de kadernota)

Betreft een indexering met loon- en prijsstijgingen van de uitvoeringskosten uitgevoerd door gemeente Amersfoort.

8. Overige kosten diverse producten

Loonkosten (verdeling per programma) (hogere kosten € 18.600)

De totale loonkosten worden jaarlijks toegerekend aan de diverse programma’s en projecten. Ten opzichte van 2024 wordt in 2025 -€ 18.600 meer loonkosten toegerekend aan programma 1. Dit is exclusief de loonkosten voor opvang Oekraïners. De loonkosten worden toegelicht bij de paragraaf Bedrijfsvoering verderop in de begroting.

Kapitaallasten (hogere kosten € 40.975

Stijging/daling kapitaallasten op basis van actualisering investeringen programma 1 (hogere kosten van € 40.975 voor 2025).

Het betreft hier o.a. stijging op kapitaallasten onderwijs van € 21.384 en op buitensport van € 20.776. Beide stijgingen worden gedekt uit de reserves