Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2025.

Salarissen en inhuur:
Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Ruimtelijke ordening:
Aan contributie en lidmaatschappen is € 17.000 minder uitgegeven.

Projecten en ontwikkelingen:
Opstellen VAB. Het functieveranderingsbeleid voor de agrarische sector wordt uitgevoerd door Woudenberg, Renswoude en Leusden. Wij zijn penvoerder wat betekend dat wij de kosten en inkomsten verantwoorden. Ons deel van de kosten in 2025 is € 13.000.

De opbrengsten en kosten van de zuidelijke dorpsrand van € 263.448 voordelig, worden gedekt uit het beschikbaar gestelde krediet voor deze ontwikkeling. In programma 4 stonden kosten geraamd van € 186.000. Dit vervalt doordat we het saldo overgeboekt hebben naar de balans.

Volkshuisvesting/wonen:
Het voordeel van € 40.000 op dit budget is ontstaan doordat er geen woonbehoefte / woonvisie en andere beleidsaanpassing nodig waren dit jaar. Verder is er geld via de algemene uitkering ontvangen voor de wet goed verhuurdersschap en als kosten opgenomen maar ook hier hoefde geen kosten voor gemaakt te worden.

Toerisme en volksfeesten:
De laatste tijd zagen we de representatiekosten derden in programma 5 oplopen. Die post is bedoeld voor bloemetjes en andere cadeautjes aan derden bij speciale gelegenheden. Het bleek dat veel overige kosten voor bijvoorbeeld de lintjesregen, veterane dag, nieuwjaarsreceptie en koningsdag ook op representatie derden werden geboekt. Dit hebben wij pas na de najaarsnota gecorrigeerd en geboekt bij volksfeesten.

Economie:
De overschrijding van € 10.000 wordt veroorzaakt door het onderzoek versterking Horeca

Duurzame samenleving:
De jaarafrekening van het RUD valt in ons voordeel uit. Dit heeft o.a. te maken met een lagere productafname dan begroot. Het voordeel komt uit op € 17.000

De algemene kosten op duurzaamheid vallen lager. Bij de voorjaarsnota is voor bijna € 100.000 bijgeboekt aan duurzaamheidsprojecten zoals Warmteprogramma Aquathermie en onderzoek circulaire economie. Niet alle projecten heeft tot nu toe tot kosten geleid waardoor er een voordeel ontstaat. Dit voordeel wordt toegevoegd aan de reserve duurzaamheid.

CDOKE gelden:
Een deel van de loonkosten wordt gedekt uit de CDOKE gelden. Dit geeft hier een voordeel omdat de loonkosten elders verantwoord worden.

Grondbedrijf

Bouwgrondexploitaties:
De geraamde bedragen voor het jaar 2025 vinden hun oorsprong in de herzieningen die vastgesteld zijn 2024. Vervroegen en/of verlaten van werkzaamheden en verkopen zorgen voor de grootste verschillen in uitgaven en inkomsten. Aan de hand van de laatst opgestelde herzieningen in april 2026 van de grondexploitaties is gebleken dat de eerder geraamde resultaten van de grondexploitaties afwijken van de vastgestelde herzieningen uit 2024.

Het grootste deel van het ontstane voordeel is voor € 542.000 het gevolg van winstnemingen op grondexploitaties. Dit voordeel gaat naar de reserve grondbedrijf.

Het voordeel op Hoevelaar fase 3 van € 250.000 komt doordat wij de kosten niet dekken uit het beschikbaar gestelde krediet van € 250.000 maar opnemen op de balans als immateriële vaste activa. Dit wordt dan ook niet onttrokken aan de reserve grondbedrijf.

Verder is er een voordeel van € 8.000 aan extra opbrengsten vanuit de grondexploitaties voor extra gemaakte uren van medewerkers t.b.v. de grondexploitaties. Dit is een voordeel dat niet naar de reserves gaat.

In de paragraaf grondbeleid worden de cijfers en verschillen toegelicht.