Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2023.

Salarissen en inhuur: Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Sport:

Op advies van de accountant is per 1 januari 2023 de voorziening Sportpark De Grift omgezet naar de reserve sportpark De Grift. De vrijval van de voorziening levert hier een voordeel op van 241K dat toegevoegd is aan de reserve.

Onderwijs:

De voorziening VVE (Voor- en vroegschoolse educatie) is op advies van de accountant omgezet naar een balans post overlopende passiva. Deze vrijval loopt wordt in mindering gebracht op de ontvangen rijksvergoeding zodat het hier geen invloed heeft.

Het aantal leerlingen dat gebruikt maakt van het vervoer voor het schooljaar 2023-2024 is sterk gestegen. Hierdoor zijn deze kosten gestegen en vallen 55K hoger uit dan geraamd bij de najaarsnota. Wat de consequenties zijn voor komende jaren wordt onderzocht. Intern wordt nog onderzocht of Woudenberg invloed kan uitoefenen op de gestegen kosten.

Gezondheidszorg:

Bijstelling GGDrU

In de najaarsrapportage is aangegeven dat de bijdrage van de GGD Regio Utrecht van gemeente Woudenberg met ruim 71K was verhoogd. Van deze 71K hebben we in totaal 14K kunnen declareren binnen de SPUK IZA en SPUK GALA subsidies. Het tekort uit de najaarsrapportage is hiermee teruggebracht tot 57K. Dit betekent voor de jaarrekening een voordeel van 14K.

Op andere GGD posten wordt 17K overgehouden waardoor het voordeel op 31K komt.

Specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (Gezondheidszorg - SPUK IZA)

Gemeente Amersfoort heeft voor de regio een SPUK IZA ontvangen van 2,4 miljoen euro. Aangezien de subsidiebeschikking vanuit het Rijk pas laat in het jaar verstrekt is aan de gemeente heeft Amersfoort ons verzocht kosten die gerelateerd zijn aan de doelen van de subsidie te declareren bij gemeente Amersfoort.

De incidentele meevaller van 110K die we van gemeente Amersfoort ontvangen was nog niet voorzien in de najaarsnota van het jaar 2023.

Sociale kracht van de samenleving:

In 2022 en 2023 is 2x € 3.000 ontvangen vanuit de regio voor inclusietrajecten. Deze € 6.000 valt vrij en is opgenomen in de reserve overlopende kredieten.

Participatie:

Participatie betreft kent diverse plussen en minnen die tezamen een voordeel geven van 12K. Veel posten worden gedekt uit speciale rijksbijdragen zoals de BUIG of de nieuwe wet inburgering 2022.

Aan energietoeslag is 43K meer uitbetaald dan verwacht. Deze 43K komt uit de reserve overlopende kredieten. Voor het afhandelen van de laatste aanvragen is nog 59K beschikbaar in de reserve overlopende kredieten.

Nabije en lichte ondersteuning:

Coöperatie De Kleine Schans

De begrotingsoverschrijding van de coöperatie is het gevolg van de nieuwe CAO Zorg en Welzijn die van 1 juli 2023 geldig is. De totale overschrijding is op het jaarresultaat van CDKS is 126K.

Dit is 51K hoger dan begroot. Een deel van de extra kosten (45K) worden gedeclareerd via de NPO gelden.

Overige:

De posten Kwaliteitsbeleid, onafhankelijke clientondersteuning en het innovatiebudget zijn samen voor 116K onderbenut en geven een voordeel op het jaarresultaat.

Deze onderbenutting is het gevolg van onderbezetting van en wijzigingen binnen het team.

Nabije en lichte ondersteuning Opvang ontheemden Oekraïners:

Bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 heeft de raad besloten om300K uit her resultaat terug te geven aan het ministerie van Justitie. Deze teruggave komt als kosten terug in 2023 met daartegenover een onttrekking uit de algemene reserve.

Voor de transitiekosten van diverse panden is 765K meer uitgegeven dan begroot. Via de SPUK regeling wordt 741K hiervan vergoed. De reguliere kosten voor opvang stijgen met 16K. De werkelijke vergoeding van het rijk per opvangplek is 692K hoger dan eerder begroot. Per saldo is er 352K extra voordeel op de opvang ontheemden Oekraïners.

Specialistisch aanbod:

WMO, Huishoudelijke hulp

De zorgorganisaties hebben aangegeven dat het huidige tarief onvoldoende de Cao salaris wijzigingen ondervangt. Een extern bureau (Berenschot) is aangetrokken om de het kost prijs tarief van alle huishoudelijke hulp aanbieders uit de regio na te calculeren. Op basis van een eerste prognose reserveren we 90K, om te compenseren over het jaar 2023. De werkelijke afrekening verwachten we in 2024.

Jeugdhulp 2023

De zorgkosten van jeugd vallen 405K lager uit dan begroot. Dit heeft o.a. te maken met de opgenomen stelpost van 688K voor indexering groei. Blijkbaar vallen de indexeringen mee of is er minder zorg verleend. Op dit moment kunnen wij geen verdere analyse hiervan maken.

Vrijval balanspost reservering zorgfacturen oude jaren.

Zorginstellingen kunnen tot 5 jaar na uitvoering een factuur sturen aan gemeente Amersfoort. Gemeente Amersfoort berekent deze kosten uit het verleden door aan de gemeente Woudenberg. Om deze zorgkosten uit het verleden te kunnen betalen reserveert onze gemeente ieder jaar een bedrag op de balans. Dit bedrag is gebaseerd op de prognose van Amersfoort over het totaal aan verwachte uitgaven van het vorige jaar (inschatting totaal) en de betalingen die reeds door Amersfoort bij Woudenberg in rekening zijn gebracht (kasstelsel).

Gemeente Amersfoort heeft over het boekjaar 2023 slechts enkele facturen uit het verleden doorbelast en heeft aangegeven dat de zorgadministraties van de diverse zorgaanbieders inmiddels volledig bij zijn. Daarnaast heeft gemeente Amersfoort een positieve correctie gestuurd van door Woudenberg teveel betaalde voorschotten en een positieve herverdeling van de regionale algemene kosten. Het totale voordeel en vrijval bedraagt 425K waarvan 90K is ontvangen vanuit gemeente Amersfoort en

335K is vrijgevallen uit de balans opgebouwd als reservering van de zorgfacturen over de jaren 2018 t/m 2022.

Specifieke uitkering GALA (SPUK GALA)

Aangezien de subsidiebeschikking pas in het tweede kwartaal van 2023 is afgegeven heeft de gemeente een deel van de 15 categorieën uit de SPUK GALA subsidie pas in de tweede helft van het jaar kunnen opstarten. Conform de SPUK GALA voorwaarden mogen we 20% van de niet uitgevoerde categorieën overhevelen naar het volgende jaar (2024). De 20% van de niet uitgevoerde kosten (€ 10.104) zullen in de voorjaarsrapportage toegevoegd worden aan de betreffende vier SPUK GALA categorieën. (Valpreventie, Kansrijke omgeving, Mantelzorg en Coördinatiekosten regionale aanpak.

Omschrijving	Bedrag
Beschikking	€ 202.352
Realisatie subsidiabele kosten 2023	€ 181.352
Maximaal over te hevelen naar 2024	€ 10.104
Restant	€ 10.895

Het restant van € 10.895 zal in 2024 worden terugbetaald.