Financiële toelichting

Lagere kosten Wmo en Jeugd

Ter dekking van de zorgkosten Wmo en Jeugdzorg is in deze voorjaarsnota een bedrag van € 219.000 aan lagere uitgaven opgenomen. De zorgkosten jeugdzorg en Wmo welke in de jaarrekening 2023 zijn opgenomen, zijn doorgerekend met een indexering voor lonen en prijzen. Het bedrag van € 219.000 is met name het gevolg van de lagere kosten voor Jeugdzorg en PGB.

In de loop van 2023 hebben de grotere aanbieders van huishoudelijke hulp die in de regio actief zijn, aangegeven dat de huidige tarieven die de regiogemeenten betalen niet meer kostendekkend zijn. In overleg met de regiogemeenten en de aanbieders is er besloten om een extern onafhankelijk bureau (Berenschot) in te huren om de werkelijke kostprijs te berekenen. Het uurtarief dat uit het onderzoek kwam, was fors hoger dan verwacht. Dit betekent waarschijnlijk dat de kosten voor 2024 en volgende jaren substantieel hoger zullen uitvallen. In de voorjaarsrapportage wordt nog geen aanvullend budget meegenomen aangezien het traject over de uurtarieven nog niet is afgerond. Bij de najaarsrapportage komen we daar mogelijk op terug.

Hogere kosten leerlingenvervoer

De nieuwe aanbesteding leerlingenvervoer gaat vanaf 1 augustus in. Ons ondersteunend extern bureau heeft aangegeven dat vanaf 1-8-2024 een prijsstijging van 13% is te verwachten. Daarnaast is het aantal leerlingen dat gebruikt maakt van het vervoer voor het schooljaar 2023-2024 sterk gestegen.

Geschatte inkomsten van het rijk minus kosten opvang Oekraïne

Per saldo verwachten we een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 2.200.000. De geschatte aanvullende inkomsten van het rijk bedragen € 1.300.000. De verwachte aanvullende uitgaven opvang Oekraïne zijn berekend op € 388.200. In de primitieve begroting was al rekening gehouden met een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 1.268.200. Afrekening van de opvang 2024 met het rijk vindt plaats bij de jaarrekening 2024 via de SISA-regeling.

Hogere subsidie CDKS

Als gevolg van de CAO loonsverhoging 2024 en een hogere kosten voor de ziekteverzuimverzekering zal de subsidie aan de Coöperatie De Kleine Schans met € 114.900 aangepast dienen te worden.

Hogere bijdrage GGDrU

Hogere bijdrage GGDrU als gevolg van indexatie lonen - indexatie en maatwerk.

Kosten uitbreiding capaciteit Cultuurhuis

De raad heeft bij de vaststelling van de scenariostudie cultuurhuis Woudenberg (raad november 2023) besloten voor de jaren 2024 en 2025 jaarlijks € 50.000 beschikbaar te stellen voor uitbreiding van de uren van de programmacoördinator en het aanstellen van een parttime gebouwenbeheerder. De financiële consequenties ad. € 50.000 zouden verwerkt worden in voorjaarsrapportage 2024 en de kadernota 2025-2028.

Hogere kosten uitkeringen Participatiewet

Het aantal participatie-uitkeringen is gestegen naar 98 personen.

Lagere energiekosten openbare verlichting

Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 is het budget energiekosten openbare verlichting vanaf 2023 verhoogd naar € 95.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en elektra licht gedaald. Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten openbare verlichting structureel met € 12.000 verlaagd worden.

Kosten verkeersmaatregelen (oplossingsrichtingen rotonde Europaweg)

Voor het uitwerken van een 3-tal oplossingsrichtingen door een externe partij voor de rotonde Europaweg is een eenmalig krediet nodig van € 19.000.

Kosten IBOR

De gemeente gaat een samenwerking aan met: IVN Utrecht en Natuur, Milieu Utrecht en Landschap Erfgoed Utrecht, hierna gezamenlijk te noemen: “Groen aan de Buurt”. Landschap Erfgoed Utrecht (LEU) zal penvoerder zijn van Groen aan de Buurt. Groen aan de Buurt stelt capaciteit beschikbaar voor de uitvoering van voornoemd pilotproject in gemeente, waarvoor Groen aan de Buurt door de provincie Utrecht wordt gefinancierd als onderdeel van het provinciale Groen aan de Buurtprogramma 2022-2025; De Gemeente (reserveert) stelt voor de realisatie van bewonersinitiatieven in versteende wijken een uitvoeringsbudget van €10.000 beschikbaar. De Gemeente bewaakt dit budget en stemt af in het kernteam over verwachte kosten. Na afloop worden de gemaakte kosten desgevraagd verantwoord aan Groen aan de Buurt. Op dit moment is nog niet duidelijk wat de exacte kosten voor het project zijn, maar zullen binnen de reservering blijven. Het team van Groen aan de Buurt heeft een aangepaste buurtaanpak ontwikkeld voor versteende wijken (E- of F-status) en gaat een jaar met de Gemeente een samenwerkingsverband aan voor de realisatie van een pilotproject ‘Buurtaanpak Groen aan de Buurt versteende wijk’, met als doel bewonersinitiatieven in versteende wijken te stimuleren en te realiseren, die bijdragen aan meer natuurkwaliteit, klimaatadaptatie en verbeterde sociale cohesie in versteende wijken. Het uitgangspunt voor de Gemeente is dat door het pilotproject extra openbaar groen wordt gerealiseerd en bewoners het beheer daarvan gaan verzorgen, ondersteund door de Gemeente en Groen aan de Buurt.

Hogere gemeentelijke bijdrage VRU

De bijdrage aan de VRU stijgt met € 37.000 als gevolg van loon- en prijsstijgingen.

Kosten pensioenverplichtingen (oud) wethouders

De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenopbouw van (oud) wethouders. De gemeente is verplicht daar een voorziening voor te treffen. Jaarlijks wordt een extern bureau gevraagd een berekening te maken van de verplichtingen die de gemeente heeft betreffende de pensioenopbouw van alle wethouders die in de afgelopen jaren in Woudenberg zijn benoemd. Sinds een aantal jaren is de geraamde jaarlijks toevoeging aan de voorziening € 68.000. Op basis van de werkelijke toevoegingen in de afgelopen paar jaar en de recente nieuwe berekeningen van het extern bureau dient de jaarlijks toevoeging aan de voorziening verhoogd te worden met € 40.000. Deze stijging is onder andere nodig vanwege de gestegen levensverwachting.

Lagere energiekosten gemeentelijke gebouwen

Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 zijn de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen vanaf 2023 verhoogd met ruim € 160.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en elektra licht gedaald. Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kunnen de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen in totaal structureel met € 35.000 verlaagd worden.

Hogere kosten ICT (licentiekosten)

In de afgelopen jaren heeft de gemeente meer taken op zich genomen, wat heeft geleid tot een groei van het personeelsbestand. Een voorbeeld hiervan zijn de vele werkzaamheden rondom opvanglocaties. Een moderne werkplek bestaat uit een laptop en verschillende licenties. Deze licenties zijn niet alleen nodig voor de benodigde software, maar ook om de werkplek veilig te houden. Afhankelijk van het aantal gebruikte applicaties per medewerker, kunnen de jaarlijkse kosten voor licenties variëren van € 720 tot wel € 2.500. Licenties dienen aangeschaft te worden voor zowel vaste medewerkers als inhuur. Bij de start van het uitrollen van nieuwe werkplekken was er rekening gehouden met 90/95 medewerkers in vaste dienst. Momenteel zijn er 141 medewerkers werkzaam voor de gemeente (inclusief inhuur en ondersteuning opvang Oekraïne). Voor de berekening van de licentiekosten gaan we uit van een gemiddelde van € 1.500 per medewerker. Als extra lasten wordt meegenomen € 22.500. De licentiekosten voor de medewerkers opvang Oekraïne komen rechtstreeks ten laste van het budget opvang Oekraïne.

Hogere opleidingskosten personeel

De gemeenteraad heeft de afgelopen twee jaar geïnvesteerd in de ambtelijke organisatie. De inzet heeft het verzuim, maar ook de inhuurkosten stevig verlaagd. Dit komt onder andere doordat er veel medewerkers voor vast zijn aangetrokken; veel vacatures zijn vervuld. Vanwege de arbeidsmarkt zijn ook veel nieuwe collega’s aangetrokken zonder gemeentelijke ervaring. Hiernaast zet de gemeente in op het binden en boeien van collega’s, bijvoorbeeld door persoonlijke ontwikkeling naar andere functies. Daardoor zijn er (tijdelijk) hogere opleidingskosten. Voor deze opleidingen wordt incidenteel € 31.600 aan extra budget gevraagd. Samen met de € 18.400 die in de reserve opleidingskosten personeel aanwezig is betekent dit dat er in 2024 in totaal € 150.000 (begroting, reserve en budget) beschikbaar is. De wens van de raad om een scenario te schetsen voor de structurele opleidingskosten voor personeel, wordt meegenomen in de takendiscussie.

Salariskosten tijdelijk vervangende wethouder

Betreft salariskosten tijdelijk vervangende wethouder vanwege bevallingsverlof wethouder Boeve - de Kruif. De gemeenteraad heeft hierover een besluit genomen in de raadsvergadering van 14 mei 2024.

Hogere algemene uitkering

De algemene uitkering valt € 87.451 hoger uit als gevolg van de septembercirculaire 2023 (aanpassing accres).

Onze externe ondersteuner bij de berekening van de algemene uitkering heeft aangegeven op welke manier gemeenten een inschatting kunnen maken van de mogelijke opbrengsten uit de algemene uitkering die zij kunnen verwachten bij de meicirculaire 2024. Op basis van hun advies is een inschatting gemaakt voor 2024. We verwachten dat de meicirculaire 2024 voor dit jaar € 7.000 lager zal uitvallen dan ten opzichte van de septembercirculaire 2023.

Rente opbrengsten

We verwachten aan rente op het tegoed bij de schatkist in 2024 € 250.000 te ontvangen. Op dit moment is er een overschot aan liquide middelen welke de gemeente verplicht is uit te zetten bij het rijk. De gemeente ontvangt hiervoor een rente van 3,9 % medio april 2024.

Gewijzigde budgetten 2024 die structureel doorwerken naar 2025 en verdere jaren

Een aantal gewijzigde budgetten 2024, zoals opgenomen in de voorjaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de Kadernota 2025-2028. Over de Kadernota 2025-2028 wordt in dezelfde raadsvergadering een besluit genomen als deze voorjaarsrapportage.