Hogere kosten GGD
De begroting van de GGD voor 2023 is bijgesteld. Via een begrotingswijziging is de gemeentelijke bijdrage van Woudenberg in totaal met ruim € 71.000 verhoogd. Het grootste deel van de verhoging heeft betrekking op cao verhoging lonen en inflatie. Deze verhoging is structureel en meegenomen bij de begroting 2024-2027 van de gemeente.
Hogere kosten participatiewet (incl BBZ-regeling) en hogere uitkering BUIG-budget
De stijging van de kosten van de bijstandsuitkering (€ 350.000) is, enerzijds, een gevolg van een stijging in de bijstandsnorm. Anderzijds, zijn er in 2023 gemiddeld 8 uitkeringsdossiers meer dan in 2022. Een mogelijke verklaring hiervoor is de stopzetting van de TOZO waardoor deze inwoners een bijstandsuitkering ontvangen. Daarnaast zijn er begin 2023 zes statushouders gehuisvest die een uitkering ontvangen. De gemiddelde stijging in 2023 lijkt niet structureel. In november 2023 zijn er 88 uitkeringsdossiers ten opzichte van 89 uitkeringsdossiers in december 2022.
Als zelfstandig ondernemers (tijdelijk) weinig inkomen hebben, kunnen zij een Bbz-uitkering aanvragen. De kosten stijgen flink de laatste jaren. Voor 2023 zijn de kosten € 70.000. Deel van deze kosten wordt gedekt uit de rijksuitkering BUIG.
Begin oktober zijn de definitieve bijstandsbudgetten 2023 en de voorlopige bijstandsbudgetten 2024 door het rijk bekend gemaakt. De definitieve BUIG uitkering valt € 224.753 hoger uit dan wij geraamd hadden. De voorlopige uitkering 2024 is ook hoger dan wij geraamd hebben in de begroting 2024 maar het gaat hier om een voorlopige uitkering.
Lagere kosten minimaregelingen
Naar verwachting lagere uitkering minimaregelingen. De reden is enerzijds dat de wijze van aanvragen van de 130% minima regeling niet voldoende bekend is bij alle bewoners en anderzijds is het aanvragen een drempel voor bepaalde bewoners.
Lagere kosten opvang Oekraïne
We verwachten dat uitvoeringskosten opvang Oekraïne € 493.000 lager uitvallen dan geraamd. Per saldo verwachten we een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne aan het einde van het jaar van € 2.990.000.
Hogere opbrengst leges Wabo vergunningen
De opbrengsten worden naar boven bijgesteld met € 450.000. Dit komt door twee grote vergunningen nieuwbouw Hoevelaar fase 2.
Hogere toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders
In de begroting is € 68.000 aan toevoeging voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders geraamd. De gemeente heeft een actuele berekening laten maken door een extern bureau over onze pensioenverplichtingen per 31 dec 2023. Uit deze actuele berekeningen blijkt dat de toevoeging van € 68.000 niet voldoende is en dat de huidige voorziening van € 1.193.444 per 31 december 2022 met € 115.400 naar boven moet worden bijgesteld.
Kosten werving en selectie nieuw personeel
Extra kosten werving en selectie nieuw personeel als gevolg van de vele personele mutaties in 2023. De kosten hebben betrekking op : personeelsadvertenties, plaatsingskosten, recruitment adviezen. In deze arbeidsmarkt is het lastig is om personeel te vinden. De kosten stijgen omdat het meer moeite kost.
Kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen
Bij de voorjaarsrapportage is het budget inhuur personeel derden minus vrijval salarissen met € 630.000 opgehoogd. We verwachten aan het einde van het jaar, dat de ophoging van € 630.000 uiteindelijk € 18.822 lager zal uitvallen (= meevaller van € 18.822 ten opzichte van de voorjaarsrapportage). Voor verdere toelichting zie aparte bijlage.
Hogere energiekosten gemeentelijke gebouwen
Op basis van voorschotten van de energiebedrijven (Vattenfall en DVEP) verwachten we dat de energiekosten voor de gemeentelijke gebouwen in 2023 € 90.000 hoger uitvallen. De gemeente Woudenberg heeft evenals vele ander gemeenten nog recht op een compensatie van het rijk vanwege het verplicht opzeggen van het energiecontract gas met Gazprom. De komende periode wordt, met behulp van het Energiecollectief waar Woudenberg bij is aangesloten, een compensatie aangevraagd bij het rijk. Het is nog onduidelijk hoe hoog de compensatie is en wanneer de compensatie wordt uitgekeerd.
Kosten bezwaar en beroep en proceskostenvergoedingen WOZ/belastingen
De kosten van bezwaar en beroep en uitbetaling proceskostenvergoedingen WOZ/belastingen en particulieren en no cure no pay bureau’s bed ragen € 50.000. Als dekking tegenover deze kosten staat een hogere OZB opbrengst. Bij de berekening van de OZB tarieven wordt jaarlijks een correctie toegepast (vaststelling belastingverordeningen) om deze kosten te kunnen dekken.
Hogere algemene uitkering
De algemene uitkering voor 2023 valt op basis van de septembercirculaire 2023 € 347.397 hoger uit. Dit komt vooral door voorschot BCF-plafond en hoeveelheidverschillen. De cijfers die het ministerie aangeeft voor de berekening van de septembercirculaire stemt niet overeen met wat wij uiteindelijk verwachten. Dit komt omdat de huidige WOZ waarden nog niet verwerkt zijn door het ministerie. Deze zijn aanzienlijk hoger wat tot een lagere uitkering leidt. Vermoedelijk wordt dit pas in 2024 wellicht zelfs in 2025 hersteld. Daarom wordt voorgesteld € 94.000 toe te voegen aan de reserve overlopende kredieten om de nog te verwachte tegenvaller te kunnen opvangen.
Rente kortlopende geldleningen
We verwachten een positief resultaat op de rente van per saldo € 75.000. Alle gemeenten zijn verplicht hun overtollige liquide middelen via schatkistbankieren bij het rijk uit te zetten. Door de gestegen rente levert dit voor Woudenberg € 75.000. De verwachting is dat de overtollige middelen vanaf 2024 zullen teruglopen. Hierdoor wordt het voordeel voor 2023 als incidenteel aangemerkt.
Hogere opbrengst OZB
Op basis van de ervaringscijfers 2021-2023 is de opbrengst OZB verhoogd. Dit is structureel. In de begroting 2024-2027 is hiermee al rekening gehouden. De verhoging van de opbrengst OZB leidt niet tot aanpassing van het tarief / hogere aanslag voor inwoners en bedrijven.
Mutaties in de reserve overlopende kredieten
In 2020 is de reserve overlopende kredieten ingesteld. Met deze reserve kunnen investeringen of incidentele budgetten, die een looptijd van meer dan een jaar hebben, op een inzichtelijke manier in een volgend boekjaar weer beschikbaar worden gesteld door de raad via de gebruikelijke tussentijdse financiële rapportages.
In de najaarsrapportage wordt voorgesteld gereserveerde gelden in 2022 voor energietoeslag, verbeteren processen bedrijfsvoering, versterking sociale basis, vroegsignalering bijzondere bijstand en Asiel inburgering uit de reserve te halen ter dekking van verschillende uitgaven in 2023. Ten behoeve van toekomstige uitgaven op gebied van invoering WOO, energietoeslag, lagere algemene uitkering, verkeersmaatregelen, verkenning transitie buitengebied en digitaal platform bedrijven zijn zes bedragen toegevoegd (€ 315.000) aan de reserve overlopende kredieten. In 2024 wordt via de financiële tussenrapportages de raad geïnformeerd over de verantwoording van deze toekomstige bedragen.
Herverdeling loon- en inhuurkosten
De BBV (financiële regelgeving voor gemeenten en provincies) schrijft voor dat de loonkosten naar de diverse taakvelden en producten moet worden verdeeld. De loonkosten bestaan uit kosten van de vaste kern en kosten van de flexibele schil, voor zover deze kosten toegeschreven kunnen worden aan producten in de programma’s. Denk hierbij aan de kosten van de detachering van medewerkers van Eemfors bij de buitendienst, medewerkers bij Coöperatie De Kleine Schans (leerplicht en participatiewet), medewerkers die tijdelijk worden ingehuurd om tot flexibele invulling van vacatures en vervanging bij ziekte te komen. De loonkosten worden verdeeld aan de hand van percentages, waarbij is aangesloten bij de tijdsverantwoording per medewerker per product. Uitzondering hierop zijn leidinggevende functies die, hoewel ook zij deels direct productief zijn (bijvoorbeeld in de rol van projectleider of adviseur) verplicht volledig op overhead geboekt moeten worden.
In de primitieve begroting 2023 zijn de geschatte loonkosten verdeeld naar de diverse producten in de begroting (deze raming is gemaakt in 2022). Deze verdeling verandert in de loop van 2023 als gevolg van vacatures, inhuur bij ziekteverzuim en inhuur bij projecten en pieken in het werk. Vanwege de begrotingsrechtmatigheid worden via de financiële najaarsrapportage de werkelijke loon- en inhuurkosten 2023 opnieuw verdeeld naar de producten in de begroting en de diverse projecten.
Gewijzigde budgetten 2023 die structureel doorwerken naar 2024 en verdere jaren
Een aantal gewijzigde budgetten 2023, zoals opgenomen in de financiële najaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de recent vastgestelde begroting 2024-2027. De gewijzigde budgetten die nog niet zijn verwerkt in de begroting 2024-2027 worden geïnventariseerd en via een begrotingswijziging 2024 voorgelegd aan de raad.
De financiële najaarsrapportage 2023 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 21 december 2023.
Burgemeester en wethouders van Woudenberg,
D.C.G. Ruseler M. Jansen – van Harten
Secretaris Burgemeester