Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen de gerealiseerde cijfers over 2025 en de definitieve begroting

Lokale heffingen:
De onroerende zaakbelastingen van woningen en niet-woningen zijn per saldo € 64.000 hoger dan geraamd.

Voor de toeristenbelasting is een voorschot opgelegd. We hebben een raming gemaakt hoeveel opbrengst er nog verwacht wordt. In 2026 zijn de definitieve aanslagen opgelegd. De extra opbrengsten komen in de jaarrekening 2026.

Gemeentefonds (algemene uitkering):
De in de jaarrekening opgenomen algemene uitkering is gebaseerd op de decembercirculaire. Wel vinden op latere tijdstippen nog aanpassingen plaats op eerder berekende en uitgekeerde algemene uitkeringen. Deze worden echter in volgende jaren verantwoord. Voor de berekening van de cijfers voor 2025 zijn wij uitgegaan van verzamelstaat nummer 12, gedateerd 18 december 2025. Naast de algemene uitkering worden ook integratie- en decentralisatie uitkeringen verstrekt. Een deel van deze uitkeringen is incidenteel voor één of enkele jaren, een deel wordt in een later stadium opgenomen onder de grondslagen voor de berekening van de algemene uitkering. De algemene uitkering is hoger dan geraamd in de najaarsrapportage 2025, namelijk € 198.000.

De laatste bijstellingen over voorgaande jaren leverde een nadelig verschil (€ 118.000) op ten opzichte van eerder berekende en verwerkte bedragen in de bijgestelde begrotingen. Dit heeft met name betrekking op het jaar 2023. Hier heeft een grote correctie plaats gevonden op de WOZ waarden woningen en niet woningen. Door deze aanpassing wordt er € 114.000 teruggevorderd. In de jaarrekening van 2023 hebben we al rekening gehouden met een teruggave van € 94.000. Deze was geraamd in de reserve overlopende kredieten en hebben we nu vrij laten vallen.

Treasury:
Door de rente op onze rekening courant met de BNG hebben we een voordeel op de renteopbrengsten van € 18.000.

Algemene belastingen:
Onroerende zaakbelastingen: De OZB wordt opgelegd aan eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet-woningen. De berekening van de OZB gebeurt op basis van de geraamde WOZ-waarde per 1 januari van het jaar voorafgaand.

Onderstaande tabel geeft een overzicht van tarieven en de OZB opbrengsten over 2025 tot en met 2023 zoals verwerkt in de jaarcijfers.

Voor de toeristenbelasting is een opbrengst begroot op basis van de eerste aangiften die verstuurd zijn. Er is rekening gehouden dat er nog € 80.000 opgelegd gaat worden. In 2026 worden de definitieve aanslagen 2025 opgelegd. Eventuele extra opbrengsten komen in de jaarrekening 2026.

De resultaten vindt u in hierna opgenomen tabel. Een uitgebreidere toelichting op de bedragen vindt u in paragraaf A – Lokale heffingen.

Dividenden:
De gemeente Woudenberg heeft aandelen in de BNG, Vitens, ROVA & Stedin. Uit hoofde van deze deelnemingen ontvangt de gemeente jaarlijks dividend.

Een specificatie van de aandelen is als volgt:

Saldo financiering:
Ter financiering van zowel publieke activiteiten als ten behoeve van grondexploitaties worden door de gemeente Woudenberg periodiek gelden aangetrokken, deels kortlopend en deels langlopend gefinancierd. Zowel met het bedrag aan korte en langlopende financieringen als met de verhouding tussen korte en langlopende financiering heeft de gemeente te maken met verhouding renterisiconorm en de gemiddelde kasgeldlimiet. Deze worden nader toegelicht in paragraaf D –Financiering. In 2025 zijn geen nieuwe leningen aangegaan. Wel zijn de normale aflossingen op uitstaande leningen gedaan tot een totaal bedrag van € 1,85 mln.

Zoals onderstaande tabel toont, bedroeg het saldo van de opgenomen langlopende leningen ten behoeve van de gemeente per 31 december 2025 € 0 miljoen.

De over 2025 berekende rente bedroeg -/- € 2.100. Het gemiddeld rentepercentage over de gemiddeld uitstaande leningen bedroeg -0,00 %. In 2024 was de berekende rente nog -/- € 10.500 en het gemiddeld rentepercentage -/- 0,57 %.

Het rente-omslagpercentage is voor 2025 voor de exploitatie vastgesteld op 0%.
Ook zijn er nog diverse rente opbrengsten uit kortlopende geldleningen (met negatieve rente) en het aanhouden van geld in de staatskas.