Schatkistbankieren
Wij zijn verplicht om overtollige middelen in de Rijksschatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Voor onze gemeente geldt daarom het minimum drempelbedrag van € 1 miljoen.
In 2024 hebben wij de drempel voor het schatkistbankieren niet overschreden. Met de BNG is de afspraak gemaakt om bij een positief saldo van > € 900.000 het merendeel af te romen naar onze rekening bij het Rijk.
In 2024 hebben wij een geen lening aangetrokken, zie het onderdeel ‘Leningenportefeuille’. Door het aantrekken van financiering op korte en langere termijn zorgen wij zo goed mogelijk voor een zo optimaal mogelijk liquiditeit. Er zijn geen meldingen over het schatkistbankieren aan de provincie Utrecht doorgegeven. Dit was ook niet nodig.
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van het schatkistbankieren in 2024.
|
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) |
|
|
|
|
|
|
Tot 31 dec. |
|||||
|
(1) |
Drempelbedrag |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
1.000 |
|
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
||
|
(2) |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
247 |
332 |
367 |
408 |
|
(3a) = (1) > (2) |
Ruimte onder het drempelbedrag |
753 |
668 |
633 |
592 |
|
(3b) = (2) > (1) |
Overschrijding van het drempelbedrag |
- |
- |
- |
- |
|
(1) Berekening drempelbedrag |
|
|
|
|
|
|
Verslagjaar |
|||||
|
(4a) |
Begrotingstotaal verslagjaar |
45.097 |
|||
|
(4b) |
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen |
45.097 |
|||
|
(4c) |
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat |
- |
|||
|
(1) = (4b)*2% + (4c)*0,2% |
Drempelbedrag (minimum is €1.000.000) |
1.000 |
|
|
|
|
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
|
|
|
|
|
|
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
||
|
(5a) |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) |
22.232 |
30.168 |
33.764 |
37.512 |
|
(5b) |
Dagen in het kwartaal |
90 |
91 |
92 |
92 |
|
(2) - (5a) / (5b) |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
247 |
332 |
367 |
408 |
Renteresultaat
Via de onderstaande tabel bieden wij inzicht in de rentelasten en het renteresultaat.
|
Renteresultaat (bedragen x € 1.000) |
Begroting 2024 |
Rekening 2024 |
|
|
|
a. |
Externe rentelasten over de korte en lange financiering |
37 |
5 |
|
|
b. |
Externe rentebaten |
-/- |
320 |
387 |
|
Totaal door te rekenen externe rente |
-283 |
-382 |
||
|
|
|
|||
|
c1. |
Rente die aan de grondexploitatie moet worden berekend |
-/- |
0 |
0 |
|
c2. |
Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend |
-/- |
||
|
c3. |
Rentebaat van doorverstrekte leningen, indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan taakveld moet worden toegerekend |
-/- |
||
|
Totaal rente aan grondexploitaties en taakvelden |
-/- |
0 |
0 |
|
|
|
|
|||
|
d. |
Saldo door te rekenen rente |
-283 |
-382 |
|
|
d1. |
Rente over eigen vermogen |
|||
|
d2. |
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) |
|||
|
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente |
||||
|
e. |
De werkelijke aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) |
-/- |
0 |
0 |
|
Renteresultaat op het taakveld Treasury |
283 |
382 |
|
Toelichting rentetoerekening
In 2024 is er sprake van negatieve rente. Deze zijn niet verder verdeeld via een omslagmethode zoals we bij een rentelast wel behoren te doen.