Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen de gerealiseerde cijfers over 2024 en de definitieve begroting

Lokale heffingen

De onroerende zaakbelastingen van woningen en niet-woningen zijn per saldo € 17.000 lager dan geraamd.

Voor de toeristenbelasting is een opbrengst begroot op basis van de eerste aangiften die ontvangen zijn. In 2025 zijn de definitieve aanslagen opgelegd.

De extra opbrengsten komen in de jaarrekening 2025.

Treasury

Door de grondverkopen en extra middelen die wij ontvangen hebben voor de opvang ontheemden zijn onze liquide middelen gestegen en uitgezet bij onze schatkist rekening. De stijging van het rentepercentage naar bijna 4% zorgt voor extra rente inkomsten van € 45.000.

Door de aflossing van de langlopende lening is de bijbehorende rentelast aanzienlijk gedaald, namelijk met € 38.000

De kosten voor het aanhouden van bankrekeningen zijn € 19.000 lager.

Gemeentefonds (algemene uitkering)

De in de jaarrekening opgenomen algemene uitkering is gebaseerd op de decembercirculaire. Wel vinden op latere tijdstippen nog aanpassingen plaats op eerder berekende en uitgekeerde algemene uitkeringen. Deze worden echter in volgende jaren verantwoord. Voor de berekening van de cijfers voor 2024 zijn wij uitgegaan van verzamelstaat nummer 10, gedateerd 20 december 2024. Naast de algemene uitkering worden ook integratie- en decentralisatie uitkeringen verstrekt. Een deel van deze uitkeringen is incidenteel voor één of enkele jaren, een deel wordt in een later stadium opgenomen onder de grondslagen voor de berekening van de algemene uitkering. De algemene uitkering is hoger dan geraamd in de najaarsrapportage 2024, namelijk € 813.000.

Bij de najaarsnota hebben wij op basis van de septembercirculaire een afweging gemaakt om vooral de matstaven bij de WOZ waarden mee te nemen op basis van de werkelijke huidige WOZ waarden. Dit gaf een nadeel van € 800.000 t.o.v. de berekening van het ministerie. Hoe hoger de WOZ waarde hoe meer je gekort wordt op de uitkering. Het ministerie heeft de WOZ waarden nog niet aangepast en werkt ook in de decembercirculaire met lagere WOZ waarden.

Ondertussen blijkt wel dat bij de najaarsnota een verkeerde berekening is gemaakt waardoor er nu € 813.000 extra binnen is gekomen. Nog steeds gaan wij ervan uit dat hier in 2025 of 2026 een correctie op komt maar dan voor een lager bedrag. Hiervoor hebben wij € 133.400 toegevoegd aan de reserve overlopende kredieten om deze mogelijke tegenvaller op te kunnen vangen.

De laatste bijstellingen over voorgaande jaren leverde een voordelig verschil (€ 11.000) op ten opzichte van eerder berekende en verwerkte bedragen in de bijgestelde begrotingen. Dit heeft met name betrekking op het jaar 2023.

Algemene belastingen

Onroerende zaakbelastingen: De OZB wordt opgelegd aan eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet-woningen. De berekening van de OZB gebeurt op basis van de geraamde WOZ-waarde per 1 januari van het jaar voorafgaand.

Onderstaande tabel geeft een overzicht van tarieven en de OZB opbrengsten over 2024 tot en met 2022 zoals verwerkt in de jaarcijfers:

De onroerende zaakbelastingen van woningen en niet-woningen zijn per saldo € 17.000 lager dan geraamd.

Voor de toeristenbelasting is een opbrengst begroot op basis van de eerste aangiften die ontvangen zijn. In 2025 zijn de definitieve aanslagen opgelegd.

De extra opbrengsten komen in de jaarrekening 2025.

De resultaten vindt u in hierna opgenomen tabel. Een uitgebreidere toelichting op de bedragen vindt u in paragraaf A – Lokale heffingen.

Dividenden

De gemeente Woudenberg heeft aandelen in de BNG, Vitens, ROVA & Stedin. Uit hoofde van deze deelnemingen ontvangt de gemeente jaarlijks dividend. Vanaf 2024 wordt ook de in 2024 aangeschafte aandelen Stedin Holding NV verantwoord worden.

Een specificatie van de aandelen is als volgt:

Saldo financiering: Ter financiering van zowel publieke activiteiten als ten behoeve van grondexploitaties worden door de gemeente Woudenberg periodiek gelden aangetrokken, deels kortlopend en deels langlopend gefinancierd. Zowel met het bedrag aan korte en langlopende financieringen als met de verhouding tussen korte en langlopende financiering heeft de gemeente te maken met verhouding renterisiconorm en de gemiddelde kasgeldlimiet. Deze worden nader toegelicht in paragraaf D –Financiering.

In 2024 zijn geen nieuwe leningen aangegaan. Wel zijn de normale aflossingen op uitstaande leningen gedaan tot een totaal bedrag van € 2,4 mln.

Zoals onderstaande  tabel toont, bedroeg het saldo van de opgenomen langlopende leningen ten behoeve van de gemeente per 31 december 2024 € 1,9 miljoen.

De over 2024 berekende rente bedroeg -/- € 10.500. Het gemiddeld rentepercentage over de gemiddeld uitstaande leningen bedroeg -0,57 %. In 2023 was de berekende rente nog -/- € 13.955 en het gemiddeld rentepercentage -/- 0,22 %.

Het rente-omslagpercentage is voor 2024 voor de exploitatie vastgesteld op 0%.

De betaalde rente op langlopende leningen wordt gecompenseerd door de rentebetaling van Omnia woning voor de geldlening die t.b.v. de woningbouwvereniging is afgesloten. Ook zijn er nog diverse rente opbrengsten uit kortlopende geldleningen (met negatieve rente) en het aanhouden van geld in de staatskas.

Per saldo is het voordeel op treasury in 2024 € 118.000.