Financiële toelichting

Toelichting op de grotere verschillen tussen gerealiseerde cijfers en de definitieve begroting over 2023

Salarissen en inhuur

Verschillen op salarissen en inhuur worden kort toegelicht in paragraaf E bedrijfsvoering.

Kapitaallasten

Afschrijvingen. De afschrijvingen zijn met de raming geprognotiseerd op de volledige aanschaf van geplande investeringen in het boekjaar. Omdat de werkelijke investeringen meer gespreid gebeuren, wijken de werkelijke afschrijvingslasten af van de ramingen. De lagere kapitaallasten worden veroorzaakt door latere investeringen vervoermiddelen buitendienst, verkeersmaatregelen, speelvoorzieningen en uitbreiding begraafplaats.

IBOR

De kosten IBOR vallen iets hoger uit dan begroot. Het onderdeel verkeersmaatregelen heeft een voordeel van € 12.500 dat te maken heeft met de SISA verantwoording verkeersmatregelen die in 2022 niet juist verwerkt was. Onderhoud op kunstwerken valt 11.000 hoger uit door schade aan de Vlieterbrug. Deze schade is door derden ontstaan en is in 2024 volledig vergoed.

Overig beheer leefomgeving

De energiekosten op openbare verlichting valt € 23.000 lager uit.

Onderhoud wegen kent een lichte overschrijding die we samen met de overschrijding op onvoorzien wegen bij IBOR dekken uit de reserve wegen.

Afval

Hogere opbrengst op de afvalstoffenheffing (+56K) en hogere opbrengsten op reststoffen (+8K) van met name oud papier zorgen voor een positief resultaat op afval. Ook de inzamelingskosten vallen gunstiger uit en dit komt o.a. door een nieuwe rekenmethode (boxenmodel) van ROVA die voor onze gemeente voordelig uitpakt. De kosten van het verwerken van het afval via de AVU stijgen daarentegen. In totaal vallen de kosten op afval 32K lager uit.

Het voordeel van in totaal 96K gaat voor 43K ten gunste van de voorziening afvalstoffenheffing. Het restant komt volgens de vaste berekeningen t.g.v. het jaarresultaat.

In totaal wordt er € 56.206 toegevoegd aan de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. De stand van de voorziening komt daarmee op € 445.731.

Riolering

De opbrengsten op rioolheffing komen 179K hoger uit. De bijdrage van derden vallen 35K hoger uit. De kosten zijn 14K hoger en daarmee komt het voordeel op 200K.

Hiervan wordt 173K van toegevoegd aan de voorziening egalisatie riolering.

De totale toevoeging aan de voorziening komt hiermee op € 378.977 en brengt de stand van de voorziening op € 6.340.607.