Loonkosten

Het BBV schrijft voor dat de loonkosten naar de diverse taakvelden en producten worden verdeeld. De loonkosten bestaan uit kosten van de vaste kern en kosten van de flexibele schil, voor zover deze kosten toegeschreven kunnen worden aan producten in de programma’s. Denk hierbij aan de kosten van de detachering van medewerkers van Eemfors bij de buitendienst, medewerkers die worden ingehuurd om zo tot flexibele invulling van vacatures te komen. De loonkosten worden verdeeld aan de hand van percentages, waarbij is aangesloten bij de tijdsverantwoording per medewerker per product. Uitzondering hierop zijn leidinggevende functies die, hoewel ook zij deels direct productief zijn (bijvoorbeeld in de rol van projectleider of adviseur) verplicht volledig op overhead geboekt moeten worden.

De primaire begroting is in de najaarsrapportage aangepast. De werkelijke kosten komen € 150.543 (1,58%) hoger uit dan uiteindelijk begroot.

Afwijking programma 4

Er zijn diverse voorbereidingskredieten gevraag voor o.a. het centrumplan, Woudenberg Zuid -Oost en visie Dorpsranden.

Deze kredieten zijn niet alleen bedoeld voor inhuur maar voor alle nodige uitgaven. Ook zijn de beschikbaar gestelde kredieten voor meerdere jaren.

Daadwerkelijk uitgegeven op deze kredieten voor inhuur is € 45.511. Hier stond geen begroot bedrag tegenover. Dit zit verwerkt in de inhuur kosten van programma 4.

Inkomsten t.g.v. personeelskosten

Extra opbrengsten uit doorberekening aan het grondbedrijf, inkomsten uit detachering, uitkering vanuit het UW, dekking uit transitiekosten Oekraïne en de SPUK regelingen IZA en CDOKE geven een voordeel van € 156.158 waardoor het totaal verschil op de loonkosten € 51.126 voordelig is.

Nadeel loon en inhuur t.o.v. begroting		€ 150.543
Minder doorberekening aan grondbedrijf	€ -29.037
Doorberekening aan derden	€ -66.924
Tekort WKR en overige personeelskosten	€ 35.000
UWV uitkering	€ -20.965
CDOKE gelden	€ -21.261
IZA SPUK regeling	€ -52.971
Overige personeel gerelateerde kosten		€ -201.669
Totaal verschil op loon- en inhuurkosten		€ -51.126

In dit resultaat zit ook de personele kosten die we hebben gemaakt voor de opvang van Oekraïners (niet zijnde transitiekosten) van in totaal € 340.246. Dit zit verwerkt in de personeelskosten van programma 1. Overigens was hier ook een groot deel van begroot.