Financiële toelichting

Toelichting:

+ = begrotingsoverschot

- = begrotingstekort

1. IBOR (lagere kosten van € 32.422)

Wegen

• Er is een nieuwe verdeling gemaakt tussen de posten vegen wegen en de post IBOR extern bestek i.v.m. het afrekenen van de uitvoeringskosten van Amfors die dan niet meer verdeeld worden over de posten. De monitoringskosten worden verzorgd door Eco Consult. (€ 47.300)

Verschuiving vegen wegen naar openbaar groen + indexering van 8 % als gevolg van stijging prijzen en lonen. (hogere kosten van € 10.456 indexering)

Openbaar groen

• Vanaf mei 2024 komt één van de ingehuurde buitendienstmedewerkers in dienst van de gemeente. Vanaf 2025 wordt een deel van het inhuurbudget ad. € 50.000 overgeheveld naar de loonkosten van de organisatie (programma 5)
• Onkruidbestrijding: Verschuiving vegen wegen naar openbaar groen + indexering van 8 % als gevolg van stijging prijzen en lonen. -€ 60.456.

Openbare verlichting

• Hogere energiekosten a.g.v. uitbreiding 100 masten in 2025 Hoevelaar fase 2 (hogere kosten van € 3.207 in 2025, daarna hogere kosten van € 707 structureel).
• Hogere onderhoudskosten a.g.v. uitbreiding 100 masten in 2025 Hoevelaar fase 2 (hogere kosten van € 2.900)

Riolering

De komende jaren staan weer diverse herinrichtingen en rioolvervangingen van de openbare ruimte op de planning. De kosten voor rioolvervanging worden gedekt uit het waterplan (rioolheffing) echter bij een herinrichting zijn er altijd bijkomende kosten die hier niet uit gedekt kunnen worden. Te denken valt aan extra kosten voor aanpassingen wegen, verhardingen, groen, openbare verlichting, etc. Voor de wijk Laanzicht was per fase een vast bedrag hiervoor beschikbaar gesteld.

Nu wordt voorgesteld deze aanvullende investeringen per project voort te zetten. Het gaat om de Parklaan en de Voorstraat.
Parklaan, uitvoering 2025/2026, € 180.000 aanvullend budget, afschrijving in 30 jaar. Jaarlijkse hogere kosten van € 6.000.
Voorstraat, uitvoering 2025/2026, € 100.000 aanvullend budget, afschrijving in 30 jaar. Jaarlijkse hogere kosten van € 3.333.

2. Overige leefomgeving (hogere kosten van € 10.000)

Gemeentewerf

• Vervoersmiddelen (motorrijtuigenbelasting): Budget verlaagd op basis van ervaringscijfers 2022-2023. (€ 10.000)

3. Doorberekening afval en riool (overhead en andere (indirect) toerekenbare kosten € 39.467)

Stijging van de directe kosten voor afval en riolering wordt verwerkt in de tarieven. Aanpassingen hierin hebben in principe geen invloed op het begrotingsresultaat. Dat geldt dus ook voor de verhoging van de toerekening van loonkosten aan afval en riolering.

De hogere toerekening van loonkosten leidt indirect echter ook tot een hogere toerekening van overhead aan afval en riolering en de tarieven daarvan. Omdat de kosten van overhead reeds elders in de begroting staan, leidt de hogere toerekening van loonkosten aan afval tot een positief effect op de begroting. Hogere directe kosten op afval en riolering hebben ook een indirect effect op bijvoorbeeld de BCF toerekening (op inkopen), kwijtscheldingen en toerekeningen vanuit bijvoorbeeld invordering belastingen en het vegen van wegen. In totaal betreft dit een positief effect van € 39.467.

Prijsstijgingen voor onder andere energie en brandstoffen zijn nog niet bekend.

4. Begraafplaats (hogere opbrengst van € 4.800)

• Begrafenisrechten: Hogere opbrengsten als gevolg van indexering tarieven (inflatiecorrectie). (hogere kosten van € 5.000)
• Brandverzekering werkplaats begraafplaats: Aanpassing verdeling kosten brandverzekering 2025 gemeentelijke vastgoed. (lagere kosten van € 200)

5. Overige doorberekening ( hogere kosten van € 218.501)

Loonkosten (verdeling per programma)

De totale loonkosten worden jaarlijks toegerekend aan de diverse programma’s en projecten. Ten opzichte van 2024 wordt in 2025 € 189.425 meer loonkosten toegerekend aan programma 2. De loonkosten worden toegelicht bij de paragraaf Bedrijfsvoering verderop in de begroting.

Kapitaallasten

Stijging/daling kapitaallasten op basis van actualisering investeringen programma 2. (hogere kosten € 75.419)

• Centrumplan van € 43.136 liep eerder via programma 5
• Wagenpark buitendienst € 3.848. (gedekt uit reserve wagenpark)
• Speelvoorzieningen € 10.198 (gedekt uit voorgenomen investeringen € 5.439 en reserve speelvoorzieningen € 4.759)
• Uitbreiding begraafplaats € 8.057
• Investeringen wegen € 11.789