Financiële toelichting

Geschatte inkomsten van het rijk minus kosten opvang Oekraïne

Per saldo verwachten we een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 1.500.000. De geschatte aanvullende inkomsten van het rijk bedragen € 2.050.000. De verwachte aanvullende uitgaven opvang Oekraïne zijn berekend op € 550.000. In de primitieve begroting was al rekening gehouden met een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 1.000.000. In het verlengde van deze € 1.000.000 is eenzelfde bedrag in de primitieve begroting toegevoegd aan de algemene reserve om de reservepositie van Woudenberg te verbeteren. Bij deze bedragen is geen rekening gehouden met de investering op de Stationsweg West 10 voor de opvang. Deze investeringskosten worden 1 op 1 gedeclareerd bij het rijk. Afrekening van de opvang 2023 met het rijk vindt plaats bij de jaarrekening 2023 via de Sisa-regeling.

Gemeentelijke bijdrage VRU

De bijdrage aan de VRU stijgt met € 76.000 als gevolg van loon- en prijsstijgingen.

Kosten griffie

In de raadsvergadering van februari 2023 is besloten de griffie toekomstbestendig te maken. Het gaat hierbij om € 98.000 structureel en € 20.000 incidenteel.

Kosten inhuur griffie

Vanwege vacatures binnen de griffie is in 2023 tijdelijk ingehuurd. De extra kosten bedragen € 55.000.

Kosten inhuur personeel derden minus vrijval salarissen

De overschrijding van € 630.000 op personeel richt zich op inhuur voor vervanging van (langdurig) zieke medewerkers en vervanging bij vacatures. Het bedrag voor inhuur in 2022 telde op tot € 1,15 miljoen euro in voorjaars- en najaarsrapportage.

In tegenstelling tot vorig jaar is er nu goed inzicht in de formatie van de ambtelijke organisatie waardoor wij nu eerder een prognose hebben kunnen maken tot aan eind 2023 op basis van het huidige verzuim en vacatureruimte.

Op veel functies kan de gemeente niet anders dan inhuren bij vacatures of uitval door ziekte. Vanwege de huidige hoge inhuurtarieven zijn de kosten bij de invulling van vacatureruimte twee keer zo hoog als regulier en bij ziektevervanging drie keer zo hoog omdat uiteraard ook de vaste collega salaris ontvangt. Er is sprake van een daling het langdurige verzuim en een lichte daling van het korte verzuim.

Het college stuurt, in samenwerking met het management van de organisatie, op snelle vervanging bij vacatures. Inhuur tijdens de vacature en overdracht na aanstelling van een nieuwe collega is echter nodig. Het bedrag van € 630.000 is een jaarprognose. De verwachting is dat in 2024 hier weer stappen in zijn gezet. Het college kijkt bij de begroting van 2024 in hoeverre het structurele inhuurbudget van € 35.000 aanpassing vraagt.

In het eerste kwartaal van 2023 zijn 15 nieuwe medewerkers aangenomen. Op dit moment zijn er nog 10 vacatures. Het vervullen van vacatures vraagt een bepaalde doorlooptijd en ambtelijke bijbehorende ambtelijke inzet, daarom zijn niet alle vacatures gelijktijdig uit te zetten. De verwachting is dat in het najaar alle vacatures zijn vervuld. Natuurlijk is en blijft er altijd sprake van een bepaald verloop. Het college ziet echter het perspectief dat, na de ingrepen die tot nu toe zijn gepleegd en de stappen die we nog zetten, dat er meer rust ontstaat in dit verloop. Daar zet de organisatie zich ook voor in.

De gemeenteraad is bijgepraat in de informatieavond van april over de huidige stand van zaken in de organisatie. Het college wil rond de begroting op dezelfde wijze informatie verstrekken over de stand van zaken van de organisatie dan. Zoals in de analyse van 2022 te zien was, is er veel inzet nodig om de organisatie weer robuust te maken, daar zetten we ons voor in.

Loonkosten (Cao 2023)

Recent is de nieuwe Cao 2023 (looptijd 1 jaar) voor gemeentepersoneel afgesloten. In de begroting 2023 was rekening gehouden met en stijging van 3,6 %. De werkelijke stijging is 8 % geworden. De loonkosten stijgen hierdoor met € 219.460 structureel. Een deel van deze hogere kosten zal door het rijk gecompenseerd worden via de algemene uitkering.

Participatiebeleid

Aan de raad is gevraagd een bedrag van € 35.000 beschikbaar te stellen voor het ontwikkelen en implementeren van een nieuw participatiebeleid (raad mei 2023).

Hogere algemene uitkering

De algemene uitkering valt € 137.185 hoger uit als gevolg van de septembercirculaire 2022 (aanpassing accres en correctie WOZ).

De verwachting is dat het gemeentefonds in de meicirculaire 2023 meer duidelijkheid zal geven aan gemeenten over compensatie 2022 en volgende jaren vanwege de hoge loon- en prijsstijgingen. Onze externe ondersteuner bij de berekening van de algemene uitkering heeft aangegeven op welke manier gemeenten een inschatting kunnen maken van de mogelijke opbrengsten uit de algemene uitkering die zij kunnen verwachten bij de meicirculaire 2023. Op basis van hun advies is een inschatting gemaakt voor 2023. De extra opbrengsten voor 2023 wordt geschat op € 521.000.

Gewijzigde budgetten 2023 die structureel doorwerken naar 2024 en verdere jaren

Een aantal gewijzigde budgetten 2023, zoals opgenomen in de voorjaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de Kadernota 2024-2027. Over de Kadernota 2024-2027 wordt in dezelfde raadsvergadering een besluit genomen als deze voorjaarsrapportage.

De financiële voorjaarsrapportage 2023 is vastgesteld in de raadsvergadering van 29 juni 2023.

Burgemeester en wethouders van Woudenberg,

D.C.G. Ruseler	M. Jansen – van Harten
Secretaris	Burgemeester