Bestemming jaarrekeningresultaat

Het volgende scenario wordt voorgesteld qua resultaatbestemming:

Toevoeging algemene reserve: € 1.945.014
De gemeente Woudenberg heeft de wens om de financiële gezondheid van de gemeente nu en in de toekomst in beeld te brengen en te houden. Hiervoor is in 2023 het dashboard financiële gezondheid gemaakt. Het dashboard bevat 22 indicatoren. De raad heeft besloten de resultaten van vijf belangrijke indicatoren de komende jaren te verbeteren. Twee van deze belangrijke indicatoren zijn het eigen vermogen per inwoner en het weerstandsratio.

Het dashboard financiële gezondheid 2026 Woudenberg laat het volgende verloop zien over de periode 2023-2026:

Bij de kaderbrief 2027-2030 treft u in respectievelijk bijlage A en hoofdstuk vier een actualisatie van het dashboard aan en een inhoudelijke toelichting hierop.

Door een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2025 toe te voegen aan de algemene reserve zal het eigen vermogen per inwoner naar verwachting boven de streefwaarde van € 1.500 blijven en zal het weerstandsratio naar verwachting boven de streefwaarde van 4 blijven. Door de stijging van de risico’s staat het weerstandsratio de komende periode onder druk. Een aanvullend argument om een substantieel deel van het jaarrekeningresultaat 2025 te bestemmen voor de algemene reserve is gelegen in gewijzigde regelgeving. Op basis van deze nieuwe regelgeving is het namelijk onder voorwaarden toegestaan om een begrotingsjaar deels te dekken met een begrote uitname uit de algemene reserve. De belangrijkste voorwaarde hiervoor is dat de algemene reserve van voldoende omvang moet zijn.

Alles overziend stelt het college voor om van het jaarrekeningresultaat een aanvullend bedrag van € 1.945.014 te bestemmen voor de algemene reserve. Met de aanvullende toevoeging krijgt de algemene reserves de omvang van € 12,2 miljoen. De toevoeging van € 1.945.014 heeft een positief effect op het weerstandsratio van 0,4.

Toevoeging algemene reserve (tijdelijke uitbreiding personeel): €  132.000
We stellen voor € 132.000 toe te voegen aan de algemene reserve ter reservering voor tijdelijke uitbreiding van personeel voor de periode 2026 - 2029. De tijdelijke uitbreiding personeel betreft 0,33 fte bij het team Financiën voor een periode van ruim drie jaar.

Binnen het team Financiën zijn de volgende ontwikkelingen : Door pensionering van één van de medewerkers in het team Financiën verschuiven binnen dat team verschillende werkzaamheden. Tevens lukt het al een lange periode niet de vacature “salarisadministrateur" in te vullen. Daarom is besloten de komende periode deze werkzaamheden uit te besteden. Door deze ontwikkelingen blijft er binnen team Financiën 12 uur vacature over voor een financieel administrateur. De 12 uur financieel administrateur is een te kleine functie om passende invulling aan te geven. Daarnaast zien we dat de werkzaamheden ten aanzien van de financiële administratie de 12 uur overstijgen. Voor een periode van ruim drie jaar wordt daarom gevraagd de functie van financieel administrateur te verhogen van 12 naar 24 uur.

Eind 2029 gaat nog een medewerker binnen het team met pensioen. Dat is een moment om opnieuw de werkzaamheden en uren te gaan herverdelen, waardoor de tijdelijke extra formatie niet meer nodig is.

Toevoeging reserve duurzaamheid: € 150.000
In december 2022 is de gemeenteraad akkoord gegaan met het opstellen van het Soortenmanagementplan Woudenberg. Daarna is het ecologisch onderzoek uitgevoerd en het soortenmanagementplan opgesteld. Op basis van het soortenmanagementplan is door de provincie Utrecht een ‘Vergunning flora en fauna activiteit op basis van een SMP’ verleend aan de gemeente Woudenberg.

Deze vergunning bevat voorschriften over de monitoring van bedreigde diersoorten en het nemen van mitigerende maatregelen (plaatsen van dierverblijven). De aard en de omvang van de kosten die voortkomen uit het SMP, waren in 2022 niet in te schatten. Ze zijn daarom niet meegenomen in het raadsvoorstel. Inmiddels is er meer inzicht in de kosten. Deze zijn als volgt begroot:

De kosten voor de monitoring en het plaatsen van circa 80 vleermuisverblijven wordt geschat op € 260.000. € 110.000 van de kosten wordt gedekt via subsidie van de provincie Utrecht. De overige € 150.000 zal de gemeente moeten bekostigen.

De kosten worden gemaakt gedurende de looptijd van het SMP. Het SMP loopt tot 2034.

We stellen voor € 150.000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2025 toe te voegen aan de reserve duurzaamheid ter dekking van de kosten voor het plaatsen van 80 vleermuisverblijven in de komende jaren. In de reserve duurzaamheid is op dit moment geen ruimte om € 150.000 te reserveren voor het plaatsen van 80 vleermuisverblijven.

Toevoeging reserve omgevingsplan en visie: € 400.000
We stellen voor om € 400.000 toe te voegen aan de reserve omgevingsplan en visie. Voor 2031 moet de gemeente Woudenberg het tijdelijk omgevingsplan vervangen hebben voor een formeel omgevingsplan.

In het verleden zijn daar beleidsmatig voorbereidingen voor gedaan. Dit zal een eenmalige investering (in twee delen) zijn, want anders dan bij Bestemmingsplannen is er geen 10-jaarlijkse verplichting om het plan integraal te herzien. Aanpassingen en bijstellingen van het Omgevingsplan zal in de toekomst meer per thema of onderdeel zijn. Daarmee zal de afschrijving ook anders worden dan in het verleden bij bestemmingsplannen.

De basis van het omgevingsplan zal goed moeten zijn om daarmee jarenlang als basis te kunnen dienen. Omdat het de eerste omzetting van oude plannen naar een omgevingsplan is zal er sprake zijn van een ingrijpend proces, waar deskundigheid voor nodig is en waar naast het laten maken van het omgevingsplan ook diverse verplichte onderzoeken bij aan de orde zijn, waaronder een Plan-MER. Voor zo’n Plan-MER moet minimaal aan € 100.000 gedacht worden.

De aanpak is vastgelegd in het transitieplan Omgevingsplan. En dat gaat na vaststelling van de Omgevingsvisie uit van het omzetten van het tijdelijke omgevingsplan in twee stappen: eerst basis casco met daarbij regels en beleid voor Buitengebied en daarna voor Bebouwde kom. Deze volgorde omdat voor Bebouwde Kom in 2017 het bestemmingsplan nog geactualiseerd is en in de basis weinig beleidsaanpassing te verwachten is.

Uitgaande van de bedragen die wij momenteel horen voor Plan-MER en de bedragen die gevraagd worden voor kleinere, locatie specifieke omgevingsplannen, schatten wij in dat in totaal ca. € 650.000 nodig zal zijn (exclusief kosten Omgevingsvisie). Bij de laatste bezuinigingsmaatregelen is besloten niet meer jaarlijks een bedrag te storten in de reserve omgevingsplan en visie. Hierdoor is in deze reserve (na afronding Omgevingsvisie) circa         € 250.000 beschikbaar voor omzetting van oude plannen naar een omgevingsplan. Het voorstel is om € 400.000 in de reserve te vullen met een deel van het jaarrekening resultaat, zodat op het moment dat er gestart wordt niet het hele bedrag uit de algemene reserve hoeft te komen. Een Omgevingsplan is een verplicht document.

Toevoeging reserve dorpsvoorzieningen: € 1.000.000
De reserve dorpsvoorzieningen is een reserve die wordt gebruikt om te investeren in lokale faciliteiten die de leefbaarheid en sociale samenhang in het dorp vergroten.

Eind 2026/ begin 2027 wordt de Omgevingsvisie vastgesteld, een brede en integrale visie voor de toekomst van Woudenberg. Voorgesteld wordt voor ter uitvoering van deze visie € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve dorpsvoorzieningen. Hiermee is er een financiële basis om bij te dragen aan onder meer het verbeteren van Vitale Dorpshart.

Alle politieke partijen staan voor een Vitaal Dorpshart en recent zijn diverse moties aangenomen over het verbeteren/zeker stellen van de verkeersveiligheid. Het college heeft opdracht gegeven voor een pilot autoluwe Dorpsstraat en een nader onderzoek naar de verkeerscirculatie en een passende aanpassing van de inrichting van parkeerterrein Kostverloren. Tevens zijn er rond het parkeerterrein ’t Schilt ideeën om bereikbaarheid en daarmee de bruikbaarheid van dat terrein te verbeteren.

Het is nog niet bekend wat dit feitelijk zal gaan kosten, maar binnen het krediet Centrum is hiervoor onvoldoende financiële ruimte. Het versterken van de reserve Dorpsvoorzieningen met € 1.000.000 biedt mogelijkheden om op termijn eenmalige investeringen (waarover niet hoeft worden afgeschreven in een aantal jaren) te kunnen doen in de verbetering en aanpassing van de openbare ruimte in het Dorpshart.