Bestemming jaarrekeningresultaat

Het college stelt het volgende scenario voor qua resultaatbestemming:

Toevoeging algemene reserve                                                                                                      € 1.250.880

De gemeente Woudenberg heeft de wens om de financiële gezondheid van de gemeente nu en in de toekomst in beeld te brengen en te houden. Hiervoor is in 2023 het dashboard financiële gezondheid gemaakt. Het dashboard bevat 22 indicatoren. De raad heeft besloten de resultaten van vijf belangrijke indicatoren de komende jaren te verbeteren. Twee van deze belangrijke indicatoren zijn het eigen vermogen per inwoner en het weerstandsratio. Bij de kadernota 2026-2029 treft u in respectievelijk bijlage A en hoofdstuk vijf een actualisatie van het dashboard aan en een inhoudelijke toelichting hierop.

Door een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2024 toe te voegen aan de algemene reserve zal het eigen vermogen per inwoner en de weerstandsratio verbeteren. Door de stijging van de risico’s staat het weerstandsratio onder druk. Een aanvullend argument om een substantieel deel van het jaarrekeningresultaat 2024 te bestemmen voor de algemene reserve is gelegen in gewijzigde regelgeving. Op basis van deze nieuwe regelgeving is het namelijk onder voorwaarden toegestaan om een begrotingsjaar deels te dekken met een begrote uitname uit de algemene reserve. De belangrijkste voorwaarde hiervoor is dat de algemene reserve van voldoende omvang moet zijn.

Alles overziend stelt het college voor om van het jaarrekeningresultaat een aanvullend bedrag van € 1.250.880 te bestemmen voor de algemene reserve. Met de aanvullende toevoeging krijgt de algemene reserves de omvang van € 13,4 miljoen.

Toevoeging algemene reserve (tijdelijk uitbreiding personeel) € 400.000

Het college stelt voor € 400.000 toe te voegen aan de algemene reserve ter reservering voor tijdelijke uitbreiding van personeel voor de periode 2026 - 2028. De tijdelijke uitbreiding personeel betreft 0,5 fte bij het team Werk en inkomen en 0,8 fte bij het team Mobiliteit voor een periode van drie jaar.

De toegenomen instroom in de bijstand maakt dat de capaciteit van het team Werk en Inkomen onder zware druk staat, terwijl tegelijkertijd het vierogen principe ontbreekt om fouten te voorkomen. Dit maakt de uitvoering van onze gemeentelijke taak kwetsbaar. In het licht van dit alles is uitbreiding van de capaciteit met 0,5 fte op dit onderdeel noodzakelijk voor de komende periode.

Gelet op alle ontwikkelingen en werkzaamheden op het gebied van mobiliteit, is de huidige capaciteit niet voldoende om al het werk aan te kunnen. Daarom wordt de capaciteit de komende drie jaar uitgebreid met 0,8 fte. Voor het einde van die periode evalueren we of dit nog gecontinueerd moet worden.

Toevoeging reserve onderhoud gebouwen € 1.000.000

Het college stelt voor om € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve onderhoud gebouwen. Recent zijn door een extern bureau de meer jarenonderhoudsplannen (MJOP’s) van de gemeentelijke gebouwen opgesteld. Intern wordt op dit moment inzichtelijk gemaakt welk bedrag nodig is voor groot onderhoud aan de gebouwen voor de komende 5 jaar en de komende 10 jaar. De hoogte van de reserve onderhoud gebouwen is op dit moment € 597.000. De huidige reserve onderhoud gebouwen is gebaseerd op de MJOP’s van 2015.

Door de hoge inflatie en stijging van kosten voor materialen in de afgelopen paar jaar zijn de onderhoudskosten enorm gestegen. Om het groot onderhoud voor de komende jaren te kunnen bekostigen zal de reserve onderhoud gebouwen flink verhoogd moeten worden. Dit kan deels via een eenmalige toevoeging aan de reserve onderhoud gebouwen en deels via verhoging jaarlijkse toevoeging aan de reserve onderhoud gebouwen. Op dit moment wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000 toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen.

Het college stelt voor nu eenmalig een flink bedrag aan de reserve onderhoud gebouwen toe te voegen zodat het groot onderhoud voor de komende vijf jaar gedekt kan worden uit deze reserve. Om het groot onderhoud voor de komende tien jaar te kunnen dekken wordt voorgesteld de jaarlijkse toevoeging aan de reserve onderhoud gebouwen te verhogen. Bij de cijfers van de kerntakendiscussie (onderdeel Ontwikkelingen) is er rekening mee gehouden dat vanaf 2026 de jaarlijkse toevoeging aan de reserve onderhoud gebouwen verhoogd gaat worden van € 50.000 naar € 100.000 (= extra jaarlijkse last van € 50.000).

Op dit moment wordt nog doorgerekend hoeveel incidenteel en structureel nodig is om het groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen voor de komende tien jaar te kunnen bekostigen.

Het college stelt voor om vanuit het jaarrekeningresultaat 2024 vooralsnog een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve onderhoud gebouwen.

Toevoeging reserve dorpsvoorzieningen (t.b.v. investeringen De Camp)                                    € 1.000.000

Het college stelt voor € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve dorpsvoorzieningen ter reservering voor toekomstige investeringen in De Camp. In de raad van juni/juli wordt het rapport ‘Toekomst van sportaccommodaties’ besproken en voorstellen gedaan om businesscases uit te werken voor renovatie en verduurzaming De Camp en uitbreiding van zaalcapaciteit binnensport door middel van een modulaire hal of een blaashal.

Vooruitlopend op de op te stellen businesscases van de verschillende investeringen wil het college al eenmalig een flink bedrag toevoegen aan de reserve dorpsvoorzieningen ten behoeve van toekomstige investeringen in De Camp. Daarnaast wil de gemeente ook jaarlijks gaan sparen voor deze toekomstige investeringen. Bij de cijfers van de kerntakendiscussie (onderdeel Ambities en wensen) is er rekening mee gehouden dat vanaf 2026 jaarlijks € 100.000 wordt gereserveerd voor renovatie sporthallen en jaarlijks € 60.000 voor de exploitatiekosten van een tijdelijk sporthal.

Naast de gemeente zullen ook Stichting ABC en de gebruikers van De Camp een relevante financiële bijdrage moeten leveren aan de toekomstige investeringen.

Het college stelt voor om vanuit het jaarrekeningresultaat 2024 vooralsnog een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan de reserve dorpsvoorzieningen ten behoeve van toekomstige investeringen in De Camp.