Schatkistbankieren
Wij zijn verplicht om overtollige middelen in de Rijksschatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Voor onze gemeente geldt daarom het minimum drempelbedrag van € 1 miljoen.
In 2023 hebben wij de drempel voor het schatkistbankieren niet overschreden. Met de BNG is de afspraak gemaakt om bij een positief saldo van > € 900.000 het merendeel af te romen naar onze rekening bij het Rijk.
In 2023 hebben wij een geen lening aangetrokken, zie het onderdeel ‘Leningenportefeuille’. Door het aantrekken van financiering op korte en langere termijn zorgen wij zo goed mogelijk voor een zo optimaal mogelijk liquiditeit. Er zijn geen meldingen over het schatkistbankieren aan de provincie Utrecht doorgegeven. Dit was ook niet nodig.
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van het schatkistbankieren in 2023:
|
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) |
|
|
|
|
|
|
(1) |
Drempelbedrag |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
|
(2) |
|
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
|
(3a) = (1) > (2) |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden |
221 |
486 |
315 |
346 |
|
(3b) = (2) > (1) |
Ruimte onder het drempelbedrag |
- |
- |
- |
- |
|
(1) Berekening drempelbedrag |
Overschrijding van het drempelbedrag |
- |
- |
- |
- |
|
(4a) (4b) (4c) |
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal ≤ aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal > € 500 miljoen |
35.436 35.436 - |
|
|
|
|
(1) = (4b)*2% + (4c)*0,2% |
Drempelbedrag vanaf 1 juli (minimum is €1.000.000) |
1.000 |
|
|
|
|
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
|
(5a)
(5b) |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal |
19.881
90 |
44.182
91 |
28.937
92 |
31.801
92 |
|
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden. 132 182 218 53 |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden. |
221 |
486 |
315 |
346 |
Renteresultaat
Via de onderstaande tabel bieden wij inzicht in de rentelasten en het renteresultaat:
|
|
Renteresultaat (bedragen x € 1.000) |
|
Begroting 2023 |
Rekening 2023 |
|
a. b. |
Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten |
-/- |
37 34 |
-76 34 |
|
|
Totaal door te rekenen externe rente |
|
3 |
-110 |
|
c1.
c2 c3.
|
Rente die aan de grondexploitatie moet worden berekend Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Rentebaat van doorverstrekte leningen, indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan taakveld moet worden toegerekend
|
-/- -/-
-/-
|
0
|
0
|
|
|
Totaal rente aan grondexploitaties en taakvelden |
-/- |
0 |
0 |
|
d. d1. d2.
|
Saldo door te rekenen rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente
|
|
3
|
-110
|
|
e. |
De werkelijke aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) |
-/- |
3 |
-110 |
|
|
Renteresultaat op het taakveld Treasury |
|
-3 |
110 |
Toelichting rentetoerekening
In 2023 hebben wij gezien het geringe renteresultaat er voor gekozen dit niet door te bereken aan de taakvelden.
Zouden wij dit wel gedaan hebben op basis van de renteomslag methode zou er ongeveer 0,22% negatieve rente toegevoegd worden aan de kapitaallasten.